Читайте также:
|
Результатом превышения расходов, осуществлённых домашним хозяйством в течение данного периода времени, над доходом является дефицит бюджета домашнего хозяйства. Существуют различные источники покрытия дефицита. Для того чтобы разработать их классификацию, следует определиться с трактовкой основных, используемых в её рамках понятий, таких как «кредит», «ссуда» и «заём», которые часто используются в экономической литературе как синонимы. В предлагаемой классификации для трактовки этих понятий будет использована терминология экономико-правового подхода.
Очевидно, что источником дополнительных финансовых ресурсов для домашних хозяйств могут выступать:
1) сбережения иных домашних хозяйств;
2) временно свободные денежные средства предприятий, выступающих работодателем по отношению к отдельным участникам домашнего хозяйства;
3) денежные резервы торговых предприятий;
4) денежные ресурсы кредитных организаций;
5) ресурсы небанковских финансовых институтов.
Для того чтобы данное домашнее хозяйство использовало эти источники для покрытия дефицита своего бюджета, они должны быть приведены в движение, которое приобретает различные формы: «денежный заём», «денежный кредит» и «коммерческий кредит».
Денежный заём (займ) – это форма движения временно свободных денежных средств хозяйствующих субъектов. При денежном займе заимодавец передаёт в пользование заёмщику деньги, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег. В качестве заимодавца по отношению к домашнему хозяйству может выступить физическое или юридическое лицо. При этом отношения займа могут возникнуть на основании договора займа, заключенного в устной или письменной форме (если его сумма более чем в десять раз превышает установленный МРОТ или если заимодавцем является юридическое лицо), а также расписки заёмщика (или иного документа).
Заём может быть беспроцентным. Хотя заимодавцем по отношению к домашнему хозяйству может выступать не только физическое, но и любое юридическое лицо, практика сложилась таким образом, что в этой роли, как правило, выступают физические лица.
В последнее время в России стали возникать специализированные небанковские финансовые институты, в частности, кредитные союзы. Классический кредитный союз представляет собой объединение частных лиц с целью размещения свободных денежных средств и взаимного кредитования. Кредитный союз является некоммерческой организацией и работает только с ограниченным кругом лиц – своими пайщиками. Кредитный союз не является кредитной организацией, его деятельность не лицензируется ЦЮ РФ.
Денежный кредит – это форма движения денежных ресурсов банков или иных кредитных организаций, при которой: банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё. Из определения видно, что в рамках отношений денежного кредита в качестве кредитора может выступать только банк или другая кредитная организация. Отношения между кредитором и заёмщиком могут возникать только на основании кредитного договора, заключенного в письменной форме. Денежный кредит не может быть беспроцентным. На сегодняшний день денежный кредит – наиболее распространенная форма покрытия дефицита бюджета домашних хозяйств. Коммерческие банки предлагают физическим лицам разнообразные виды кредитов. Предлагаемые домашним хозяйствам кредиты отличаются друг от друга по различным признакам.
Традиционной является классификация кредитов с точки зрения сроков кредитной сделки, в данном случае выделяют: онкольные кредиты (до востребования); краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.
Онк о льный кред и т (от англ. on call – по требованию), вид краткосрочного коммерческого кредита, который должен погашаться заёмщиком по первому требованию кредитора.
Обязательства по срочным кредитам должны быть погашены точно в установленный в кредитном договоре срок.
Не менее традиционной является классификация кредитов с точки зрения их обеспечения. Выделяют необеспеченные (бланковые), частично обеспеченные и обеспеченные кредиты. Наиболее часто используемыми видами обеспечения банковских кредитов физических лицам в РФ является залог и поручительство.
Отношения залога между кредитором и заёмщиком могут возникнуть на основании договора или на основании закона. Как правило, они возникают на основании договора, когда заёмщик добровольно предоставляет имущество в залог. Залогом может быть обеспечено только реально существующее требование, это означает, что договор о залоге не может быть заключен без предварительного заключения кредитного договора, исполнение которого он обеспечивает. Предметом залога могут быть имущество, ценные бумаги, имущественные права. Залогодателем может быть любое лицо, которое имеет право собственности на предмет залога, что позволяет хозяйствующему субъекту владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, или право на полное хозяйственное ведение предметом залога. Переданное в залог имущество может оставаться в распоряжении залогодателя или может быть передано в распоряжение залогодержателю (заклад). В случае если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено, кредитор имеет право реализовать залог. Специфическим видом обеспечения кредитов является ипотека. С точки зрения законодательства ипотека – это залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир или других объектов, непосредственно связанных с землей (недвижимостью) вместе с правом пользования данными земельными участками.
Отношения поручительства возникают на основании договора. Договор поручительства заключается между кредитором и поручителем заёмщика и накладывает на поручителя отвечать по обязательствам заёмщика в том случае, если он не сможет сделать этого самостоятельно. После заключения такого договора заёмщик и поручитель выступают как солидарные должники. Поручительство заканчивается вместе с прекращением обеспеченного им обязательства или в том случае, если кредитор не предъявит к поручителю требований до истечения трех месяцев с момента наступления срока обязательства.
Коммерческий кредит [7] выступает в форме аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа за товары, сделанные работы и оказанные услуги, которые должны быть предусмотрены в договорах о передаче в собственность другой стороне денежных сумм (или других вещей, определяемых родовыми признаками). Из определения видно, что в рамках отношений коммерческого кредита кредитором домашнего хозяйства могут выступать различные хозяйствующие субъекты. Коммерческий кредит имеет две существенные особенности. В отличие от денежного кредита коммерческий кредит ограничен по величине (его сумма ограничена величиной резервного капитала, которым располагает потенциальный кредитор) и направлению (потребителями такого кредита являются только потенциальные потребители произведенных кредитором товаров).
Причиной возникновения коммерческого кредита является различие в сроках производства и реализации товара у различных производителей, разница в продолжительности производственного цикла. Коммерческий кредит способствует реализации товара, ускоряя процесс рыночного обмена.
[1] Текущие трансферты в денежной форме представляют собой текущие денежные платежи и поступления, не сопровождающиеся встречным движением товаров. К ним относятся, например, налоги на доход и собственность; выплаты из госбюджета на социальные нужды (пенсии, стипендии, пособия).
[2] Потребительская корзина – минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.
[3] Федеральный закон от 21 июля 1997 г. №113-ФЗ «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий» - утратил силу. http://www.bestpravo.ru/federalnoje/eh-praktika/a2g.htm
[4] Смотри рекомендации по реализации Федерального закона от 21 июля 1997 г. №113-ФЗ «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий».
В соответствии с рекомендациями по реализации Закона №113-ФЗ расчеты осуществлялись по старым нормам стажа и размеров зарплаты за последние 24 месяца (или за любые 60 месяцев подряд).
[5] Юридическое определение предпринимательской деятельности смотри в ст.2 ГК РФ «Отношения, регулируемые гражданским законодательством»
[6] Налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Данный период не прерывается, если физическое лицо выезжает за пределы РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения (п. 2 ст. 207 НК РФ).
[7] http://www.ref.by/refs/91/21390/1.html
Дата добавления: 2014-12-19; просмотров: 221 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |