Читайте также:
|
Платежные требования — это расчетные документы, которые содержат требования кредиторов к плательщикам об уплате определенной суммы денежных средств через банк. Платежные требования применяются в расчетах за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, а также в других случаях, предусмотренных договором.
Расчеты платежными требованиями могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта.
Если платежное требование оплачивается с акцептом, то исполняющий банк, обслуживающий плательщика, после получения платежного требования из банка-эмитента, то есть из банка, обслуживающего получателя платежа, помещает документ в картотеку № 1, открываемую на счете 90901. В соответствии с действующими правилами для акцепта плательщику предоставляется пять рабочих дней, не считая день поступления документа в исполняющий банк. Если на документе указан более короткий срок, то банк придерживается этого срока
Плательщик имеет право досрочно акцептовать документ путем предоставления в банк заявления в произвольной форме с подписями лиц, ответственных по счету, и оттиском печати плательщика. В этом случае банк извлекает документ из картотеки проводкой:
Д 999999
К 90901
После этого производится списание средств со счета плательщика балансовой проводкой:
Д расчетного счета плательщика
К 30102 «Корреспондентский счет в Банке России»
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж определенной суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, за счет которых оно выполняет платеж, выписывая чек. Чек предъявляется в банк чекодержателем, а плательщиком по чеку является банк, в котором находятся денежные средства плательщиков. Плательщик по чеку должен удостовериться всеми доступными средствами в подлинности чека.
Бланки чеков хранятся в банке и учитываются как документы строгой отчетности на внебалансовом счете № 91207, а при выдаче бланка выполняется проводка:
Д 99999К 91207
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его оплаты.
Предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, является датой предъявления чека к оплате чекодержателем.
Чеки, выпускаемые коммерческими банками, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка РФ. Если банк принял решение выпустить расчетные чеки, то заключает межбанковское соглашение о расчетах чеками, в котором регламентируются условия обращения чеков, порядок ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками, способы передачи информации, ответственность банка перед клиентами.
Расчеты по инкассо предусматривают выполнение расчетов на основе платежных требований и инкассовых поручений.
Дата добавления: 2015-01-30; просмотров: 134 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |