Читайте также:
|
4.1. Операции по расчетному счету ведутся в соответствии с инструкцией о порядке ведения банковских счетов клиента, открытия и закрытия. Открытие банковского счета производится на основании заключенного договора с банком,для чего в банк представляют: карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера (если он предусмотрен) и оттиском печати, заявление в двух экземплярах, РНН фирмы, копия свидетельства о государственной регистрации, копия устава и учредительного договора. Карточка заполняется на машинке или аккуратно от руки. В ней указывается полное юридическое наименование субъекта, реквизиты, а также фамилия, имя, отчество должностных лиц, имеющих право первой и второй подписи. На право второй подписи руководитель издает приказ. Для внесения наличных денег на расчетный счет в банк заполняется документ: «Объявление на взнос наличными»
(ф. № 0402001). Операции по расчетному счету производятся: - по поручению владельца счета - по распоряжению банка ведущего счет - по требованию третьих лиц (налоговых, судебных). Выписка банка – документ, являющийся копией лицевого счета, служит отражением всех операций, которые прошли через счет за день. Возможные хозяйственные операции по расчетному счету:
| Содержание | Дебет | Кредит |
| Внесены наличные на расчетный счет из кассы предприятия | ||
| Зачислены денежные средства от покупателя | ||
| Поступили денежные средства в качестве вклада в уставный капитал | ||
| Зачислена предоплата за товары | ||
| Сняты с расчетного счета денежные средства в кассу предприятия | ||
| Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение кредита | 3010,3020 4010, 4020 | |
| Перечислены с расчетного счета проценты за кредит | ||
| Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику | ||
| Уплачены с расчетного счета налоги в бюджет | 3110 - 3190 | |
| Перечислены обязательные пенсионные взносы в НПФ | ||
| Перечислены социальные отчисления | ||
| Оплачены услуги покупателями | ||
| Погашены векселя | ||
| Погашена задолженность дочерней фирмы | ||
| Получены проценты по аренде, займам, депозитам | ||
| Оплата арендной платы за будущие периоды | ||
| Перечислена предоплата (аванс) |
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 68 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |