Читайте также:
|
Операции по расчетному счету производятся на основе платежного поручения, которое должны выписываться на основании счета-фактуры, выставленного поставщиком или выписанного на основании договора. Платежное поручение нумеруется в строгом порядке регистрации в журнале учета платежных поручений, где указываются все реквизиты.
Платежное поручение оформляется для платежей внутри города в двух экземплярах, при оплате через областное отделение банка - в трех экземплярах, а для уплаты налогов в трех или четырех экземплярах.
Счет-фактура выписывается в двух экземплярах (с печатью и подписями), первый экземпляр отдается покупателю, второй экземпляр подшивается в отдельную папку «Расчеты с поставщиками». В платежном поручении печать и подписи ставятся на первом экземпляре.
Расчетный чек – письменное поручение банку перечислить со счета чекодателя на счет получателя указанную в ней сумму. Расчеты чеками осуществляются за товары и услуги.
Подтверждением прохождения платежа по расчетному счету является выписка банка с расчетного счета.
Ежемесячно все выписки с документами подшиваются в отдельную папку «Банк».
Расчетный чек – письменное поручение банку перечислить со счета чекодателя- владельца чековой книжки, на счет получателя указанную в ней сумму. Расчеты чеками осуществляются за товары и услуги. Получение чековой книжки оформляется заявлением на стандартном бланке. Чек заполняется и скрепляется печатью и подписями должностных лиц. Испорченные чеки должны быть завернуты на корешок чека и подклеены в чековую книжку. Если деньги по чеку выдаются не сразу, кассир банка обязан дать на руки контрольную марку, находящуюся в верхнем правом углу чека.
После получения денег по чеку в банке, заполняется корешок чека на основании приходного ордера, где записано когда, сколько, на какие цели получены деньги. После использования чековая книжка подшивается в дело «Банк» или «касса».
Аккредитивы - эта форма безналичных расчетов с иностранными или иногородними партнерами. Для получения аккредитива предоставляется в банк заявление на стандартном бланке. При оплате аккредитива бухгалтер составляет реестр счетов (приложение к аккредитиву) и предоставляет в банк. На основании этого документа банк снимает с расчетного счета покупателя указанную в аккредитиве сумму на специальный счет. Аккредитив предназначается для одноразовой оплаты поставщикам. Неиспользованный аккредитив возвращается в банк.
Инкассо – это операция банка, осуществляемые на основании документов при документарных расчетах, согласно договорам, при которой возможно снятие денег без согласия плательщика.
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 62 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |