Читайте также:
|
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Налог на игорный бизнес: основные понятия, плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты в бюджет.
Государственная пошлина и ее значение. Виды государственной пошлины, принципы ее взимания. Плательщики, льготы, ставки и порядок уплаты государственной пошлины.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Тема 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГОВ
1. Сущность налогов, их определение. Специфические признаки налогов, их характеристика.
2. Объективная необходимость налогов.
3. Функции налогов, их взаимосвязь.
4. Роль налогов в распределении и перераспределении ВВП.
5. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.
Литература
Нормативно-правовые акты:*
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
Основная и дополнительная литература:
1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 1. — с. 8 – 14.
2. Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. Кафедра «Налоги и налогообложение». — 1998. — Глава 1.
3. Осетрова Н.И. Налоговый кодекс РФ (первая часть) о налогах и налоговой системе (материалы к изучению курса «Налоги и налогообложение»). — М.: ФА. — 2000.
4. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 1.
Периодические издания:
1. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 1. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 1.
2. Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налога // Налоговый вестник. — М. — 2000. — №6.
3. Осетрова Н.И. Основные правила налогообложения и необходимость их уточнения. //Налоговый вестник. — 2001. — №№ 3, 8.
4. Пинская М. Р. Правовые основы налогообложения предпринимательской деятельности в РФ // Бухгалтерский учет и налоги. — 2003. — №10.
Тема 2. ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВ И ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1. Элементы налога, их характеристика.
2. Налоговая льгота. Сущность и назначение налоговых льгот, их виды.
3. Принципы налогообложения. Характеристика классических принципов налогообложения.
4. Реализация принципов налогообложения в современных условиях.
5. Основные методы налогообложения и способы уплаты налога.
Литература
Нормативно-правовые акты:*
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
Основная и дополнительная литература:
1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 2. — с. 100 – 120.
2. Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. Кафедра «Налоги и налогообложение». — 1998. — Глава 2.
3. Осетрова Н.И. Налоговый кодекс РФ (первая часть) о налогах и налоговой системе (материалы к изучению курса «Налоги и налогообложение»). — М.: ФА. — 2000.
4. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 2.
Периодические издания:
1. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.
2. Пинская М.Р. Цели и принципы налогообложения // Вестник Финансовой академии. — 1999. — №1.
Раздел II. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА
Тема 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
1. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Требования, предъявляемые к налоговой политике.
2. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Уровни осуществления налоговой политики.
3. Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма.
4. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.
Литература
Нормативно-правовые акты:*
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
2. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2004 г.».
Основная и дополнительная литература:
1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 4.
2. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов. – М.:ЮНИТИ-ДАНА. — 2000.
3. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — 5-е изд., доп. и перераб. — М.: МЦФЭР. — 2003. — Глава 1.
4. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 3.
Периодические издания:
1. Борзунова О. А. Работа над налоговой реформой продолжается // Финансы. — 2003. — № 9. — с. 31.
2. Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы // Экономист. — 2003. — № 6.
3. Кудрин А.Л. Федеральный бюджет – 2004: новые экономические тенденции // Финансы. — 2004. — № 1.
4. Липатова И.В. Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы // Финансы. — 2003. — № 7.
5. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 3.
6. Сидорова Н. Экономические последствия налоговой политики // Экономист. — 2003. — № 1.
Тема 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.
1. Классификация налогов и ее значение. Соотношение отдельных видов налогов в доходах государства.
2. Федеральные налоги, их характеристика.
3. Налоги субъектов федерации, их состав и характеристика.
4. Местные налоги и сборы.
5. Налоговый кодекс РФ и совершенствование налоговой системы. Права органов государственной власти различных уровней в установлении налогов и регулировании отдельных элементов налогов.
Литература
Нормативно-правовые акты:*
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
Основная и дополнительная литература:
1. Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой — М.: КноРус. — 2004. — Глава 3. — с. 128 – 143.
2. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.
3. Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства в 6 томах. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003.
4. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политика налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 3. — с. 177 – 197.
5. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 2.
Периодические издания:
1. Астапов К. Приоритеты Налоговой Реформы в Российской Федерации // Экономист. — 2003. — № 2.
2. Малис Н.И. О перспективах налоговой реформы // Налоговый вестник. — 2003. — № 6. — с. 3.
3. Николаев М., Махотаева М. Концепция реформирования налоговой системы // Экономист. — 2003. — № 4. — с. 49 – 52.
4. Павлова Л.П., Пинская М.Р. Налоги и воспроизводство: сущность и значение. Часть 2. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 2.
5. Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства в 6-ти т. Финансы рыночного хозяйствования / Ред. Кол.: В.М. Родионова, В.С. Бард, О.И. Лаврушин и др. — М.: Путь России, Экономическая литература. — 2003.
6. Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. — М.: Финансы и статистика. — 2001. — Глава 3.
7. Разгулин С. В. О некоторых тенденциях развития законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. — 2003. — № 2.
Тема 5. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМОЙ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Общее управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи.
2. Налоговые полномочия участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
3. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, сборщики налогов и сборов как субъекты налоговых правоотношений.
Литература
Нормативно-правовые акты:*
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.
Основная и дополнительная литература:
1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — 5-е изд., доп. и перераб. — М.: МЦФЭР. — 2003. — Глава 2.
2. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М. — 2003. — Глава 5.
Периодические издания:
1. Воробьева В.Н. О деятельности МНС России в области государственного управления налогообложением // Налоговый вестник. — 2003. — № 7. — с. 3.
2. Грунина Д.К. Ивченков Л.С. Государственные налоговые органы и органы налоговой полиции в Российской Федерации: Учебное пособие. — М.: Финансовая академия при Правительстве РФ. Кафедра «Налоги и налогообложение». — 2000.
3. Сашичев В.В. О контрольной работе налоговых органов и мерах по повышению ее эффективности // Налоговый вестник. — 2003. — № 8. — с. 3.
4. Матвеева Т.В. Представление бухгалтерской и налоговой отчетности через сеть Интернет // Налоговый вестник. — 2003. — № 8. — с. 126.
Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
Литература
Нормативно-правовые акты:*
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Глава 25.
Основная и дополнительная литература:
Периодические издания:
1. Белова Н.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. - 2003. - № 12. - с. 11.
2. Назаров А. А. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. - 2003. - №№ 1, 6, 7, 9, 10, 11, 12.
3. Митрохина Р.Н. О налоге на прибыль// Налоговый вестник. - 2003. - №№ 1, 6, 7, 8, 11.
Тема 7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИЙ
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 86 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |