Читайте также:
|
Отчет о движении денежных средств – документ отражающий все элементы движения денежных средств, показывая, сколько, когда и куда (откуда) было потрачено (получено) (см. таблица 1).
В прогнозе отчета о движении денежных средств «Seat-baby» сопоставляются их количества на начало и конец каждого месяца в первом в 1-м полугодии 2008г и целом за шесть месяцев. В отчете о движении денежных средствах отражены поступления и выбытия, которые определили дефицит денежных средств в каждом месяце в перовом полугодии 2008 г. (см. таблица 1).
Сформированный мной отчет о движении денежных средств (таблица 1) менее субъективен, чем отчет о прибылях и убытках (таблица 2), сформированный по принципу соответствия. Однако отчет о прибылях и убытках может быть более «справедлив и честнее» (книга 2, с. 46).
Информация содержащаяся в отчете о движении денежных средств (см. таблице 1) сыграла решающую роль в принятии управленческий решений Иванова И.И. – данные прогноза отчета о движении денежных средств «Seat-baby» выявили негативные последствия (скрытые опасности и проблемы- риск) первого варианта плана операционной деятельности на первые шесть месяцев и позволили принять соответствующие управленческие решения на устранение выявленной проблемы (проблемно-ориентированный подход – контур управления) – положительный остаток денежных средств на конец каждого месяца в первом полугодии.
Е.) (i) Измененный прогноз отчета о движении денежных средств за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам)
Таблица 4
Измененный прогноз отчета о движении денежных средств «Seat-baby» за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам) (красный цвет означает отрицательное значение)
| № п/п | Статья | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Суммарно за 6 месяцев |
| Поступления | ||||||||
| 1. | От учредителей | 60 000 | - | - | - | - | - | 60 000 |
| 2. | Ссуда на пять лет | 40 000 | - | - | - | - | - | 40 000 |
| 3. | Продажи за наличный расчет | - | - | - | - | - | - | |
| 4. | От дебиторов за продажи в кредит | - | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 100 000 | 100 000 | 440 000 |
| Итого поступления | 100 000 | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 100 000 | 100 000 | 540 000 | |
| Выбытия (платежи) | ||||||||
| 5. | Затраты на оборудование | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 4 000 | 24 000 |
| 6. | Затраты на сырье | - | - | 28 000 | 28 000 | 28 000 | 35 000 | 119 000 |
| 7. | Оплата труда | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 135 000 |
| 8. | Аренда | 15 000 | 15 000 | 30 000 | ||||
| 9. | Коммунальные услуги, Электричество | 7 500 | 7 500 | |||||
| 10. | Прочие затраты | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 90 000 |
| 11. | Погашение кредита | - | - | - | - | - | - | |
| 12. | Проценты за кредит | 1 200 | ||||||
| итого выбытия (платежи) | 54 200 | 39 200 | 67 200 | 94 700 | 72 200 | 79 200 | 406 700 | |
| 13. | Чистый поток платежей | 45 800 | 40 800 | 12 800 | 14 700 | 27 800 | 20 800 | 133 300 |
| 14. | Денежные средства на начало месяца | 45 800 | 86 600 | 99 400 | 84 700 | 112 500 | ||
| 15. | Денежные средства на конец месяца | 45 800 | 86 600 | 99 400 | 84 700 | 112 500 | 133 300 | 133 300 |
Предложенные изменения ликвидируют дефицит денежных средств в конце каждого месяца.
Дата добавления: 2015-09-11; просмотров: 93 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |