Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕННЫХ И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

Совокупность обязательств коммерческого банка скла­дывается из балансовых обязательств: привлеченных, заем­ных средств, прочих обязательств (резервов на покрытие сомнительных долгов и др.) и внебалансовых (потенциаль­ных) обязательств. В общем объеме балансовых обяза­тельств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно мень­шие. Привлеченные средства состоят из депозитов физиче­ских и юридических лиц (до востребования, срочных де­позитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками в виде депозитных и сберегательных сертификатов. Депозитные операции выступают основным элементом банковской дея­тельности, так как главная функция банков - аккумулиро­вание временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения. От объема и каче­ства привлеченных средств зависит объем и структура акти­вов банка, его прибыльность. Инициатором данных опера­ций выступает вкладчик.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг бан­ка и полученные от центрального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе, а также временная фи­нансовая помощь. Как правило, в этих средствах банк нуж­дается не постоянно, а время от времени. Цель привлечения заемных ресурсов - поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в центральном банке в периоды его временного недостатка либо покупка долгосрочных де­нежных ресурсов для осуществления операций определен­ной длительности. Очевидно, что посредством проведения по своей инициативе покупки заемных средств на рынке межбанковских кредитов, у центрального банка либо путем эмиссии долговых ценных бумаг коммерческий банк решает две полярные по' срокам задачи - обеспечение себя самыми

короткими и самыми длительными по времени ресурсами для покрытия ими активных операций, не носящих характер массовых и постоянных.

Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени эко­номической активности, возможности альтернативных вло­жений и др.

Анализ привлеченных и заемных средств осуществляется банком на уровне отдельных счетов, клиентов (контраген­тов), банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель анализа - оценить портфель привлечения и дать предложе­ния по его оптимизации по параметрам: наименьшая стои­мость - максимальное использование - требуемая лик­видность. Основным фактором, влияющим на данное соот­ношение, выступает структура клиентов банка. Следова­тельно, обязательным предварительным этапом анализа привлеченных средств должна быть сегментация рынка по отдельным признакам клиентов, например резиденты и не­резиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и др.

Основные направления анализа привлеченных и заем­ных средств:

" изучение состава и структуры привлеченных средств, ко­торое дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения каждой состав­ляющей привлеченных средств. Полученная информация будет характеризовать направления и масштабы расширения (сужения) деятельности банка на рассматриваемых рыноч­ных сегментах:

изучение стабильности ресурсной базы; анализ стоимости привлеченных и заемных средств в зависимости от срока привлечения. Важной задачей анализа является исследование динами­ки привлеченных средств, включая показатели структурной динамики. При ее изучении определяются темпы роста ка­ждой группы ресурсов по отношению к уровню предыдуще­го (либо, базисного) года и среднегодовые темпы роста (прироста, уменьшения).

Анализ межбанковских кредитов, как правило, осуществ­ляется параллельно по активным и пассивным статьям ба­ланса банка. Анализ структуры привлеченных и размещен­ных межбанковских кредитов проводится по видам валют в разрезе банков-резидентов и банков-нерезидентов. Изучает­ся соответствие сроков привлечения и размещения средств, анализируется динамика процентной маржи. После завершения изучения количественных данных рас­считываются коэффициенты рефинансирования. Их анализ дает возможность получить более обоснованные выводы о состоянии дел по данной группе операций банка. Коэффи­циенты рефинансирования представляют собой процентные либо долевые отношения, в которых делимым выступают полученные межбанковские кредиты, а делителем - валюта баланса либо обязательства банка, либо собственный капи­тал, либо уставный фонд банка. Рассчитывается также соот­ношение полученных и выданных МБК, отношение полу­ченных МБК к кредитам клиентов. Эти показатели характе­ризуют роль и место привлеченных межбанковских креди­тов в ресурсах кредитной организации.