Читайте также:
|
Ліміт кред. на квартал – 500 тис. грн..
У 1 місяці кварталу були проведені такі операції: платіжні -150, надходження – 100; у 2 міс. – 600 і 500; у 3 міс – 200 і 350
Кредитове сальдо поточного рах. на початок кварталу 30%, ставка 35% річних
Дебетове сальдо по пот. рахунку було протягом 38 днів, у середньому 180 тис. грн. на кінець дня
1)
| Д | К | - заборгованість на кінець місяця. |
| Дебетове сальдо 20 | ||
2)
| Д | К | . |
| Дебетове сальдо 120 | ||
3)
| Д | К | Кред. сальдо 30 |
0,35*38/365=6 558,9
Задача 9 Факторинг
Сума боргу 700 тис. грн., % за ST – 35 %річних. Строк документообігу до 20 днів. Плата за обслуговування – 0,5% від загал. суми боргу. розмір оплати дебіторських рахунків 60%
1. визначити, яку суму грошей одержить підпр-во в момент переуступлення боргу.
2. розмір оплати за користування кред. І комісійну винагороду за факторингові посуги.
1. 700 000 *60% = 420 000 – сума грошей, яку одержить підприємство в момент пере уст. Боргу
2. 420*35%* 20/365 = 8 054,79 – сума, яку сплатить за кредитом
700 000 *0,5% = 3 500 – комісія (на все суму боргу)
Задача 10 Облік векселів
Банк облікував вексель на суму 3000 грн на 70 днів до терміну сплати. Проста облікова ставка – 12% (360 дн. у році). Визначити дисконт і вартість векселя при обліку, врахувавши темп місячної інфляції 7%
- ставка з урахуванням інфляції =(1+індекс інфляції)*(1+ставка без інфляції) -1= (1+0.07*12)*(1+0.12) -1= 1.84*1.12 -1= 1,06
- дисконт (ном. вартість векселя *дні*% з урахув. інфл)/360*100=3000*70*106/360*100=618.33
- вартість векселя при обігу =3000 – 618.33 = 2 381.67
Задача 11 Облік векселів
Розрахувати суму додаткового кредиту згідно нижченаведених даних
| В.1 | В.2. | В.3 | В.4 | Відповідь: В.1: Кредит видається під вільне забезпечення 220, але в межах вільного ліміту 50. В.2: Кредит під віл. забезп.50, в межах віл. ліміту 50. В.3: Кредит не може бути наданий, оскільки відсутній віл. ліміт кредиту, не зважаючи на наявність віл. заб. В.4: Кредит не може бути наданий, не зважаючи на віл. ліміт, а навпаки, 75 повинно бути погашено, т.я. | |
| 1. Загальна сума векселів | |||||
| 2. Високоліквідні векселі | |||||
| 3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються, в загальн. сумі векселів | |||||
| 4.Заборгованість по позичкам під векселі | |||||
| 5. Ліміт кредитування |
Розрахунок відсутнє віл. забезп., або клієнт повинен надати
| 6. Забезпеченість кредиту (2*3) | 650*0.8=520 | 500*0.7=350 | 600*0.6=360 | 750*0.7=525 | до банку додаткове забезп. – високоліквідні векселя на суму 75/0.7= 107.14 |
| 7. Вільне забезпечення (6-4) | 520-300=220 | 350-300=50 | 360-300=60 | 525-600=-75 | |
| 8. Вільний ліміт кредитування (5-4) | 350-300=50 | 350-300=50 | 300-300=0 | 650-600=50 |
Задача 12 Створення резерву
На 01.12.2010 резерв для відшкодування можливих втрат за кред. операціями банку був сформований по кредитах:
Стандартних 3500грн; Під контролем 8000грн; Субстандартних 5000грн; Сумнівних 9000грн; Безнадійних 10000грн;= Ус.35500
Провести коректування суми резерву враховуючи стан кредитного портфелю станом на 01.01.2011 р.
| Класиф. кред. портф за степенем ризику Сума кредиту | Види забовязань | |||
| Інше нерухоме майно | Держ. цінні папери | Гарантії Каб.мін. | ||
| Стандартні кредити 100 000 | 150 000 | |||
| Кредити під контролем 150 000 | 200 000 | |||
| Субстандартних 80 000 | 80 000 | |||
| Сумнівних 50 000 | 50 000 | |||
| Безнадійних 12 000 | 20 000 | |||
| Усього 392 000 | 150 000 | 250 000 | 100 000 |
Дата добавления: 2014-12-19; просмотров: 62 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |