Читайте также:
|
Одним из основных законодательных актов является «Положение об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации» № 271, утвержденное и дополненное. Согласно положению на территории России безналичные расчеты между банками и прочими кредитными организациями производятся расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Центрального банка РФ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.
Прерогатива ЦБ РФ — регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями, что позволяет ему контролировать и регулировать денежный оборот в стране.
Основные принципы организации безналичных расчетов в РФ
Остановимся на основных принципах организации современного безналичного оборота в РФ:
· Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий разрешается держать лишь небольшие суммы наличных денег в пределах лимита.
· Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
· Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса платежей все большее число поставщиков выставляет требование предоплаты. Нередко предварительное получение денег перед отгрузкой товара (предоплата) достигает 100%.
· Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.
· Формы безналичных расчетов платежей, допускаемые положением ЦБ РФ, выбираются предприятием по своему усмотрению.
Соблюдение этих принципов позволяет сохранять законность совершаемого денежного оборота.
13. Налично-денежный оборот в РФ и его организация
Налично-денежный оборот — это совокупность платежей за определенный период времени, который отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения и включает:
· расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
· оплату труда и выплату других денежных доходов;
· внесение денег населением во вклады и получение денег из банка;
· выплату пенсий, пособий, стипендий, страхового возмещения;
· выдачу кредитными организациями потребительского кредита;
· оплату ценных бумаг и выплату доходов по ним;
· коммунальные платежи, уплату населением налогов в бюджет.
В настоящее время сфера наличного оборота России необоснованно широка. Если в начале рыночных реформ она достигала 1/4, то теперь превышает 40%.
Основные причины расширения налично-денежного оборота:
· экономический кризис;
· кризис наличности;
· кризис неплатежей;
· замедление расчетов;
· недостаточно организованная система межбанковских расчетов;
· сознательное сокращение прибыли в целях ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.
Гражданский кодекс РФ подробно регламентирует правила использования наличных денег на территории страны. При этом установлен разный порядок расчетов с участием населения в зависимости от связи наличных платежей с предпринимательской деятельностью. Указанные расчеты осуществляются в безналичном порядке. Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты как в наличном, так и в безналичном порядке.
В России налично-денежный оборот регламентирован «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России — Центральным банком РФ (ЦБ РФ). Положение является обязательным для выполнения территориальными учреждениями ЦБ РФ, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятия) на территории РФ.
Согласно положению все предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдастся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном «Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У). Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
Лимиты наличности, хранимые в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).
Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляются в соответствии с «Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России» в ред. указания ЦБ РФ от 27 февраля 2010 г. № 2405-У.
14. Особенности применения различных форм безналичных расчетов в практике современной России
Основу проведения безналичных расчетов составляет расчетно-денежная документация. Конкретное применение тех или иных документов определяется формой безналичных расчетов. Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов. Порядок их оформления регламентирует упомянутое Положение о безналичных расчетах, которое предусматривает единый документооборот в банках. При безналичных расчетах применяются следующие основные расчетные документы:
· платежные поручения;
· аккредитивы;
· чеки;
· платежные требования;
· инкассовые поручения.
Первые три документа соответствуют формам расчетов с аналогичным названием, а последние два документа используются при инкассовой форме расчетов. Помарки и подчистки в расчетных документах не допускаются. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра документа. При использовании систем типа "клиент-банк" списание средств может происходить по электронной копии платежного документа, подписанного аналогами собственноручной подписи.
Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы. Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки. При равномерных и постоянных поставках между поставщиком и покупателем расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании соглашений с использованием в расчетах платежных поручений.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:
· за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
· в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
· в целях возврата (размещения) кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
· по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);
· в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
При приеме платежных поручений операционист банка проверяет правильность их заполнения и оформления. На всех экземплярах принятых к исполнению платежных поручений (кроме последнего) в поле "Поступ. в банк плат." он проставляет дату поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению. В нем в поле "Отметки банка" проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя.
При использовании системы электронных расчетов, а также системы клиент-банк, передается электронная копия платежного поручения. Для ее передачи могут быть использованы различные каналы связи и электронная копия заверяется аналогом собственноручной подписи. При необходимости с электронной копии печатают документ на бумажном носителе и оформляют в нем необходимые поля.
Банк должен принимать платежные поручения независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При недостатке денежных средств на счете плательщика, а также, если в договоре банковского счета не предусмотрен овердрафт для оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку. Это картотека по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». На всех экземпляров платежного поручения, помещенного в картотеку, проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Документы, находящиеся в этой картотеке оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной статьей № 855 Гражданского кодекса.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902. При этом банком используется платежный ордер формы № 0401066. Эта форма похожа на форму платежного поручения и порядок ее заполнения соответствует общему порядку заполнения бланков расчетных документов.
Расчеты могут совершаться через РКЦ или же по счета лоро и ностро.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Если банк-эмитент по поручению плательщика переводит средства в другой банк — банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет № 40901 «Аккредитивы к оплате».
Могут открываться следующие виды аккредитивов:
· покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
· отзывные или безотзывные.
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
При установлении корреспондентских отношений между банками плательщика и поставщика непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.
Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива Аккредитив может быть предназначен для использования только одним поставщиком. Аккредитив может быть предоставлен на ограниченный срок. Для продления срока действия аккредитива банк-эмитент должен предоставить в банк-исполнитель заявление на продление срока действия аккредитива. Для получения средств по аккредитиву поставщик должен представить счета об отгрузке и другие документы, предусмотренные в условиях аккредитива, в банк-исполнитель до истечения срока действия аккредитива. Выплаты с аккредитива наличными деньгами не допускаются.
Во внутрироссийской практике расчеты по аккредитивам еще не нашли широкого применения. В международных расчетах это часто используемая форма расчетов, предусматривающая различные способы исполнения и конструкции аккредитивов.
Выделяются следующие способы исполнения аккредитивов:
Платеж по предъявлении. Сумма зачисляется, как только предписанные документы представлены в банк и проверены им. В этом случае выручка немедленно оказывается в распоряжении поставщика.
Платеж с рассрочкой. Платеж с рассрочкой начинается не сразу по представлении документов, а через определенный срок, указанный в аккредитиве. Такой аккредитив допускает для покупателя отсрочку платежа, а продавцу гарантирует получение средств в нужный момент.
По видам конструкций аккредитивы подразделяются на:
Револьверный аккредитив. Это обязательство со стороны банка-эмитента возобновить аккредитив на первоначальную сумму после того, как он был использован. В аккредитиве должно быть указано, сколько раз он таким образом возобновляется и в какие промежутки времени. Револьверный аккредитив бывает кумулятивный и некумулятивный. Кумулятивный аккредитив предполагает перенесение на следующий раз неиспользованной суммы, а некумулятивный — невозможность использования неизрасходованного остатка по окончании срока. Револьверный аккредитив используется в случаях, когда покупатель хочет, чтобы заказанный товар поступал частями в определенном количестве и в определенные сроки (множественный договор на поставку).
Трансферабельный аккредитив. Бенефициар, указанный в аккредитиве, имеет право инструктировать свой банк по переводу аккредитива полностью или частично другому бенефициару (если бенефициар является посредником); при этом ни поставщик, ни получатель товара не узнают друг о друге и о сумме прибыли, которую получит посредник.
Аккредитив на взаимной основе (back-to-back). Это новый аккредитив, открытый на основе уже существующего, нетрансферабального (первоначального) аккредитива в пользу другого бенефициара. В этом случае источником надежности для банка является первоначальный аккредитив. Чем больше будут отличаться друг от друга первоначальный и производный от него аккредитивы, тем более затруднительным станет выполнение сделки.
Все эти способы исполнения, виды и конструкции аккредитивов предусмотрены «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов», которые используются как в международной, так и российской практике.
Чек — это письменное поручение чекодателя обслуживающему его банку перечислить определенную сумму денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Чекодатель является юридическим лицом, имеющим денежные средства в банке. Он вправе распоряжаться ими путем выставления чеков чекодержателю. Чекодержателем также может быть юридическое лицо. Плательщиком по чеку является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
Чеки коммерческого банка могут использоваться клиентами банка, выпустившего эти чеки. Порядок и условия использования чеков должен регламентироваться внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками. Эти правила должны предусматривать:
· форму чека, перечень его реквизитов и порядок заполнения;
· перечень участников расчетов чеками;
· срок предъявления чеков к оплате;
· условия оплаты чеков;
· ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
· бухгалтерское оформление операций с чеками;
· порядок архивирования чеков.
Чеки могут также использоваться в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений между банками. Основанием таких расчетов являются договоры, заключаемых с клиентами, и межбанковские соглашения о расчетах чеками. Межбанковское соглашение о расчетах чеками содержит:
· условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
· порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
· состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
· порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;
· обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;
· порядок изменения и расторжения соглашения.
Чеки, выпускаемые коммерческими банками, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.
Бланки чеков изготавливаются по определенному образцу и являются бланками строгой отчетности. В статье № 878 Гражданского кодекса указывается, что расчетный чек должен содержать следующие реквизиты:
· наименование "чек", включенное в текст документа;
· поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
· наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
· указание валюты платежа;
· указание даты и места составления чека;
· подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
В этой же статье говорится, что отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.
При оприходовании бланков чеков в банке-плательщике будет сделана следующая проводка по внебалансовым счетам:
При выдаче клиенту чеков по заявлению будет сделана обратная проводка на количество выданных бланков чеков.
Часто применяются расчеты чеками из лимитированной чековой книжки. Выдача чеков или чековых книжек производится банком на основании заявления организации-чекодателя за подписью уполномоченных лиц и с оттиском печати. При этом чекодателем также предоставляется платежное поручение на депонирование суммы лимита расчетов чеками.
При расчете чеками владелец счета дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств. Чек может быть предъявлен к оплате в течение установленного срока предъявления к оплате (обычно в течение10 дней).
Инкассовая форма расчета предусматривает применение двух расчетных документов: платежного требования и инкассового поручения. Первый документ представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, предоставленных в банк плательщика, отгрузку товара, оплату оказанных услуг, выполненных работ. Второй документ является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Платежное требование выписывается поставщиком в трех экземплярах (форма № 0401061). Они вместе с экземплярами реестра переданных на инкассо расчетных документов (форма № 0401014) и отгрузочными документами направляется в банк плательщика (исполняющий банк) через свой банк (банк-эмитент). Банк-эмитент регистрирует факт приема документа к исполнению и информирует клиента об этом, возвращая ему экземпляр платежного требования и реестра с отметкой о приеме к исполнению. Об обнаруженных недостатках в оформлении документов банк сообщает поставщику отметкой в реестре. При этом сумма затребованного платежа может быть уменьшена на сумму ошибочных документов.
Оплата платежным требованием предусматривает акцепт (согласие) на оплату и безакцептное списание затребованной суммы. Безакцептное списание возможно на основании законодательства или на основании договора, заключенного между контрагентами. В платежном требовании в первом случае в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. При необходимости в поле "Назначение платежа" взыскателем указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо расчеты на их основании.
В платежном требовании во втором случае в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.
Если слова «без акцепта» не написаны и не указан срок акцепта, в качестве такого срока принимаются пять дней. Если срок акцепта указывается, то он должен быть не менее пяти дней. Акцепт платежного требования или отказ от него (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по форме № 0401004.
Получив платежное требование с акцептом, плательщик в установленный для акцепта срок обязан либо оплатить платежное требование, либо отказаться от оплаты. В случае отказа от акцепта (оплаты) плательщик должен обосновать его в указанном заявлении. В этом случае неакцептованное платежное требование вместе с отгрузочными документами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а далее — самому поставщику.
Передавая экземпляр платежного требования с сопровождающими документами плательщику, исполняющий банк оставляет один экземпляр в картотеке к внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Они будут изъяты из этой картотеки после получения заявления об акцепте, отказе от акцепта. Акцептованное платежное требование оплачивается в том же порядке, что и обычные платежные поручения.
15. Денежная система: определение, элементы, принципы организации. Особенности денежной системы РФ
Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством
Элементы: наименование денежной единицы, масштаб цен, виды денежных знаков, порядок их выпуска в обращения; организация денежного оборота; порядок установления валютного курса и его регулирование.
Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для измерения и выражения цен всех товаров и услуг.
Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Масштаб цен – зафиксированное содержание золота в денежной единице данной страны.
Виды денег в РФ:
• банкноты (банковские билеты) Банка России
• монеты Банка России
Функции Банка России, выполняемые в целях организации на территории РФ наличного денежного обращения:
• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;
• определение порядка ведения кассовых операций;
• эмиссия наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и изъятия из обращения
Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выраженная в валюте другой страны.
Порядок установления валютного курса:
• В РФ официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливает и публикует Банк России
• Для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег Банк России осуществляет валютные интервенции (куплю-продажу иностранной валюты).
Типы денежных систем. Первый тип: денежные системы, связанные с металлом, при которых роль всеобщего эквивалента выполняет денежный товар (серебро и/или золото); Второй тип: бумажно-денежные системы, при которых функции денег выполняют бумажные и кредитные деньги.
Виды денежных систем: Биметаллизм; Монометаллизм; Система бумажно-кредитных денег.
Биметаллизм - это денежная система, в которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя металлами: золотом и серебром (или монетами из них). 1) система параллельных валют (соотношение между золотом и серебром устанавливается стихийно (в соответствии с рыночной ценой металлов); 2) система двойной валюты (соотношение между золотом и серебром устанавливается государством).
Монометаллизм - это денежная система, в которой всеобщим эквивалентом служит один металл.
Особенности современной системы бумажно-кредитных денег: отменено золотое содержание; отменено обеспечение и размен на золото; золото оседает в резервах государства.
16. Инфляция: сущность, причины, формы проявления, социально-экономические последствия. Особенности инфляции в современной России
Инфляция – это нарушение требования закона денежного обращения, результатом которого является избыточный выпуск денег в обращение, который приводит ко всеобщему повышению цен и обесцениванию денег.
Формы проявления инфляции: рост цен на товары и услуги; понижение курса национальной валюты; увеличение цен на золото.
Причины инфляции. Уравнение количественной теории денег (закон денежного обращения Ирвинга Фишера): MV=PY, где М – денежная масса в экономике; V – скорость обращения денег (раз в год), Р – уровень цен в экономике; Y – объем валового продукта. Следствие: рост денежной массы приводит к росту цен.
Типы инфляции: инфляция спроса; инфляция издержек производства.
Инфляция спроса вызывается: милитаризацией экономики и ростом военных расходов; дефицитом гос. бюджета и ростом внутреннего долга; кредитной экспансией банков; покупкой ЦБ иностранной валюты, приводящей к падению курса рубля.
Инфляция издержек характеризуется воздействием следующих факторов: структурные диспропорции в общественном воспроизводстве; монополистическое ценообразование, диктат цен монополиями; снижение роста производительности труда и падение производства, вызванное кризисом; резкое удорожание энергоносителей, приводящее к росту издержек производства; рост косвенных налогов; рост цен на импортные товары вследствие снижения курса национальной валюты или роста цен на товары в странах-производителях.
Виды инфляции: По темпу роста цен: умеренная до 10% в год (нормальная 3-3,5% и ползучая 3-10%), галопирующая 10-600% в год, гиперинфляция более 50% в месяц; По прогнозируемости: ожидаемая, неожиданная; По степени сбалансированности: сбалансированная, несбалансированная; По форме проявления; явная, скрытая.
Социально-экономические последствия:
· Ведет к хаотичности производства, неравномерности, непропорциональности развития его отраслей
· Инфляция отвлекает капиталы из сферы производства в сферу обращения
· Обусловленное инфляцией ухудшение положения населения порождает тенденцию к сокращению реального объема платежеспособного спроса на предметы потребления, а значит и их производства
· Инфляция усиливает спекуляцию в торговле, она ведет к деформации потребительского спроса, порождает валютный демпинг, или так называемый бросовый экспорт
· Порождает тенденцию к свертыванию коммерческого кредита и к сокращению реальных размеров банковских депозитов и кредитов
· Инфляция лишает деньги функции средства накопления и средства платежа
· Вызывает глубокое расстройство денежной системы, поскольку бумажные деньги становятся все менее пригодными для того, чтобы выступать в качестве счетной единицы, оборот отказывается ее принимать, и образуются двойные цены.
Особенности современной инфляции:
· Современная инфляция - многофакторный процесс; она имеет хронический и всеобщий характер.
· В силу глобализации экономики возросло значение внешнего фактора инфляции.
· Один из важнейших факторов инфляции в России - монополистическое ценообразование.
· Важный фактор инфляции в России – валютные интервенции Банка России.
17. Необходимость и сущность кредита. Структура кредита. Особенности развития кредитных отношений в современных условиях
Необходимость кредита обусловлена тем, что, с одной стороны, постоянно возникают временно свободные денежные средства, с другой стороны, всегда есть потребность в дополнительных ресурсах.
Креди́т — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.
Структура кредита: ссуженная стоимость, кредитор, заемщик.
Вид кредитора (заемщика): банк, предприятие, государство, иностранное государство, физическое лицо, ИП.
Формы ссуженной стоимости: товарная, товарно-денежная, денежная.
Формы кредита: коммерческий (предприятие – предприятию), банковский (банк – заемщику), межбанковский (банк – банку), государственный (государство – заемщику), международный (государство – государству).
В современном обществе кредитные отношения, которые функционируют в системе экономических отношений, получают все большее развитие. В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования для всех экономических субъектов, поскольку это наиболее удобная форма движения ссудного капитала, в процессе которого происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, вложение и размещение этих средств.
Для физических лиц кредитными организациями разработаны различные виды договоров, предусматривающих определенные преимущества при получении кредита на конкретные цели. Так, существуют такие виды кредитных договоров, как договор потребительского кредитования, автокредит, договор ипотеки. Данные договоры отличаются более низкими процентными ставками, упрощенными условиями предоставления кредита. В большинстве своем кредиты предоставляются заемщикам при наличии определенного обеспечения (поручительства, залога недвижимости).
В связи с легкостью, доступностью получения в кредитных организациях в заем необходимой денежной суммы, в настоящее время довольно частым является приобретение физическими лицами товаров в кредит. Особенно популярно среди населения приобретение недорогих товаров на денежные средства, полученные по потребительскому кредиту, который заключается путем написания заявления (оферты). Между тем, при заключении таких договоров граждане не всегда подробно изучают их условия, в том числе, о порядке возврата кредита, порядке погашения кредитной задолженности за счет поступивших от заемщика денежных средств, об основаниях у кредитной организации расторжения договора, досрочного взыскания всей суммы долга, что в дальнейшем приводит к обращению кредитных организаций с исками в суд о досрочном взыскании всей суммы задолженности. Во многом облегчило понимание гражданами порядка погашения кредитной задолженности, уплаты процентов за пользование займом составление кредитными организациями при заключении кредитных договоров графиков погашения кредитной задолженности с указанием даты внесения платежей и суммы платежей.
Со стороны организаций, являющихся участниками кредитных отношений, как правило, отсутствуют нарушения по исполнению принятых на себя обязательств. Между тем, имеют место нарушения закона, связанные с включением в кредитные договоры условий, ущемляющих права заемщиков как потребителей. В частности, в кредитные договора включаются условия о возложении на заемщиков обязанности по страхованию жизни, здоровья, риска утраты трудоспособности. В таких случаях заемщики вынуждены обращаться в суд с исками о признании кредитных договоров недействительными в части включения указанных условий в силу их ничтожности. При исследовании всех обстоятельств по делу суды, как правило, выступают в защиту прав и законных интересов потребителей (заемщиков), удовлетворяя заявленные исковые требования.
В целом же при заключении кредитных договоров сторонами соблюдаются все требования гражданского законодательства, предъявляемые к данному виду договора. Однако, имеется необходимость развития законодательства в сфере регулирования кредитования, в частности, в устранении «завуалированности» кредитными организациями в условиях заключаемого кредитного договора состава платы за пользование кредитом, более четкой регламентации действий кредитных организаций получивших от заемщиков в залог имущество по предоставлению в соответствующие органы информации о существующем обеспечении обязательств во избежание приобретения третьими лицами заложенного имущества.
18. Функции и законы кредита. Дискуссионные вопросы характеристики функций кредита
Креди́т — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.
Функции кредита: перераспределение денежных средств (перераспределение стоимости с помощью кредита между государствами, территориями, отраслями, предприятиями, физическими лицами); создание кредитных денег (улучшение структуры денежного оборота, повышение эффективности функционирования платежной системы).
Функции кредита обеспечивают: перераспределение средств, экономию издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса.
Законы кредита: Закон возвратности ссуженной стоимости, Закон сохранения ссуженной стоимости, Закон равновесия, Закон временного функционирования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.
Дискуссионные вопросы функций кредита.
Сущность любой экономической категории проявляется через ее функции.
Функции - специфические проявления сущности, одна функция не должна повторять другую, не должна вытекать из другой и не должна быть развитием другой функции. Совокупность функций должна раскрывать сущность экономической категории.
Профессор Шенгер:
+
Другие к этим добавляют:
Профессор Рябин считает, что ф-я - сложное проявление сущности:
К каждой из категорий:
Основные функции: Распределение ден. ср-в на условиях возвратности;
Специфическая: Замещение наличных кредитными деньгами и кредитными средствами обращения.
Общие: Экономическое стимулирование средств, контроль рублем, опосредствование кругооборота фондов, обеспечение средств для расширенного воспроизводства. 1 и 2 нередко трактуют как ф-ции по опосредованию и обеспечению ден. ср-ми воспроизводственного процесса.
Проф. Шварц
Проф. Лаврушин- передача ст-ти во временное пользование.
В учебнике:
19. Формы и виды кредита. Современные проблемы и тенденции развития.
Креди́т — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.
Структура кредита: ссуженная стоимость, кредитор, заемщик.
Вид кредитора (заемщика): банк, предприятие, государство, иностранное государство, физическое лицо, ИП.
Формы ссуженной стоимости: товарная, товарно-денежная, денежная.
Формы кредита: коммерческий (предприятие – предприятию), банковский (банк – заемщику), межбанковский (банк – банку), государственный (государство – заемщику), международный (государство – государству).
В современном обществе кредитные отношения, которые функционируют в системе экономических отношений, получают все большее развитие. В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования для всех экономических субъектов, поскольку это наиболее удобная форма движения ссудного капитала, в процессе которого происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, вложение и размещение этих средств.
Для физических лиц кредитными организациями разработаны различные виды договоров, предусматривающих определенные преимущества при получении кредита на конкретные цели. Так, существуют такие виды кредитных договоров, как договор потребительского кредитования, автокредит, договор ипотеки. Данные договоры отличаются более низкими процентными ставками, упрощенными условиями предоставления кредита. В большинстве своем кредиты предоставляются заемщикам при наличии определенного обеспечения (поручительства, залога недвижимости).
В связи с легкостью, доступностью получения в кредитных организациях в заем необходимой денежной суммы, в настоящее время довольно частым является приобретение физическими лицами товаров в кредит. Особенно популярно среди населения приобретение недорогих товаров на денежные средства, полученные по потребительскому кредиту, который заключается путем написания заявления (оферты). Между тем, при заключении таких договоров граждане не всегда подробно изучают их условия, в том числе, о порядке возврата кредита, порядке погашения кредитной задолженности за счет поступивших от заемщика денежных средств, об основаниях у кредитной организации расторжения договора, досрочного взыскания всей суммы долга, что в дальнейшем приводит к обращению кредитных организаций с исками в суд о досрочном взыскании всей суммы задолженности. Во многом облегчило понимание гражданами порядка погашения кредитной задолженности, уплаты процентов за пользование займом составление кредитными организациями при заключении кредитных договоров графиков погашения кредитной задолженности с указанием даты внесения платежей и суммы платежей.
Со стороны организаций, являющихся участниками кредитных отношений, как правило, отсутствуют нарушения по исполнению принятых на себя обязательств. Между тем, имеют место нарушения закона, связанные с включением в кредитные договоры условий, ущемляющих права заемщиков как потребителей. В частности, в кредитные договора включаются условия о возложении на заемщиков обязанности по страхованию жизни, здоровья, риска утраты трудоспособности. В таких случаях заемщики вынуждены обращаться в суд с исками о признании кредитных договоров недействительными в части включения указанных условий в силу их ничтожности. При исследовании всех обстоятельств по делу суды, как правило, выступают в защиту прав и законных интересов потребителей (заемщиков), удовлетворяя заявленные исковые требования.
В целом же при заключении кредитных договоров сторонами соблюдаются все требования гражданского законодательства, предъявляемые к данному виду договора. Однако, имеется необходимость развития законодательства в сфере регулирования кредитования, в частности, в устранении «завуалированности» кредитными организациями в условиях заключаемого кредитного договора состава платы за пользование кредитом, более четкой регламентации действий кредитных организаций получивших от заемщиков в залог имущество по предоставлению в соответствующие органы информации о существующем обеспечении обязательств во избежание приобретения третьими лицами заложенного имущества.
20. Роль кредита в современной рыночной экономике. Границы применения кредита на макро- и микроуровне
Креди́т — общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости.
В современном обществе кредитные отношения, которые функционируют в системе экономических отношений, получают все большее развитие. В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования для всех экономических субъектов, поскольку это наиболее удобная форма движения ссудного капитала, в процессе которого происходит аккумуляция временно свободных денежных средств, вложение и размещение этих средств.
Для физических лиц кредитными организациями разработаны различные виды договоров, предусматривающих определенные преимущества при получении кредита на конкретные цели. Так, существуют такие виды кредитных договоров, как договор потребительского кредитования, автокредит, договор ипотеки. Данные договоры отличаются более низкими процентными ставками, упрощенными условиями предоставления кредита. В большинстве своем кредиты предоставляются заемщикам при наличии определенного обеспечения (поручительства, залога недвижимости).
В связи с легкостью, доступностью получения в кредитных организациях в заем необходимой денежной суммы, в настоящее время довольно частым является приобретение физическими лицами товаров в кредит. Особенно популярно среди населения приобретение недорогих товаров на денежные средства, полученные по потребительскому кредиту, который заключается путем написания заявления (оферты). Между тем, при заключении таких договоров граждане не всегда подробно изучают их условия, в том числе, о порядке возврата кредита, порядке погашения кредитной задолженности за счет поступивших от заемщика денежных средств, об основаниях у кредитной организации расторжения договора, досрочного взыскания всей суммы долга, что в дальнейшем приводит к обращению кредитных организаций с исками в суд о досрочном взыскании всей суммы задолженности. Во многом облегчило понимание гражданами порядка погашения кредитной задолженности, уплаты процентов за пользование займом составление кредитными организациями при заключении кредитных договоров графиков погашения кредитной задолженности с указанием даты внесения платежей и суммы платежей.
Со стороны организаций, являющихся участниками кредитных отношений, как правило, отсутствуют нарушения по исполнению принятых на себя обязательств. Между тем, имеют место нарушения закона, связанные с включением в кредитные договоры условий, ущемляющих права заемщиков как потребителей. В частности, в кредитные договора включаются условия о возложении на заемщиков обязанности по страхованию жизни, здоровья, риска утраты трудоспособности. В таких случаях заемщики вынуждены обращаться в суд с исками о признании кредитных договоров недействительными в части включения указанных условий в силу их ничтожности. При исследовании всех обстоятельств по делу суды, как правило, выступают в защиту прав и законных интересов потребителей (заемщиков), удовлетворяя заявленные исковые требования.
В целом же при заключении кредитных договоров сторонами соблюдаются все требования гражданского законодательства, предъявляемые к данному виду договора. Однако, имеется необходимость развития законодательства в сфере регулирования кредитования, в частности, в устранении «завуалированности» кредитными организациями в условиях заключаемого кредитного договора состава платы за пользование кредитом, более четкой регламентации действий кредитных организаций получивших от заемщиков в залог имущество по предоставлению в соответствующие органы информации о существующем обеспечении обязательств во избежание приобретения третьими лицами заложенного имущества.
Границы применения кредита на макро- и микроуровне.
Макро: внешняя и внутренняя граница. Отделение кредита от других экономических отношений в обществе. Внешние границы: на границы влияет развитие производства, объем и структура кредита. Свобода предприятий в своей деятельности. Обеспечение экономики платежными средствами. Внутренние границы: влияют меры развития, формы кредита (банковские, коммерческие, государственные).
Микро (субъекты): Кредитор (на границы влияет ликвидность банка); Заемщик (влияет его кредитоспособность).
21. Ссудный процент и его экономическая роль
Ссудный процент можно определить как своеобразную цену ссудного капитала и форму дохода на ссудный капитал. Иначе говоря – это плата за пользование ссудой.
Источник ссудного процента – часть прибыли, полученная от использования временно позаимствованной стоимости
Норма процента представляет собой отношение суммы годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме капитала.
Факторы, определяющие норму процента: Общие (соотношение спроса и предложения средств; степень доходности на других сегментах финансового рынка; инфляция; процентная политика ЦБ РФ). Частные (условия деятельности кредитора; положение кредитора на рынке ссудного капитала; характер кредитной операции; уровень кредитного риска).
Дата добавления: 2015-01-30; просмотров: 64 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |