Читайте также:
|
Валютный контроль – это деятельность, которая позволяет обеспечить соблюдение участниками валютных операций соответствующих нормативных актов.
Валютный контроль в РФ осуществляет:
- Правительство РФ
- органы и агенты валютного контроля
Эти органы совершают следующие действия:
1. издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования обязательные для резидентов и не резидентов.
2. ЦБРФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления.
3. ЦБРФ опубликовывает статистическую информацию
4. ЦБРФ осуществляет все виды валютных операций без ограничений
5. ЦБРФ устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с наличной ин.валютой в РФ, валютой РФ и чеками в ин.валюте.
Основной источник это ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
К органам валютного контроля в РФ относятся:
- ЦБ РФ
- Фед.орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ.
Агентами валютного контроля признаются:
- уполномоченные банки, подотчётные ЦБ РФ.
- не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники РЦБ, держатели реестра, подотчётные Фед.органу исполнительной власти по РЦБ.
- таможенные органы
- территориальные органы фед.органов исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля.
ЦБ РФ осуществляет контроль в отношении КО и валютных бирж, а Правительство координирует деятельность в области валютного контроля фед.органов исполнительной власти и их взаимодействие с ЦБ РФ, также обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников РЦБ и таможенных органов как агентов валютного контроля в ЦБ РФ.
Органы и агенты валютного контроля имеют право:
- проводить проверки соблюдения резид.и нерезид.актов валютного законодательства и валютного регулирования.
- проводить проверки полноты достоверности учёта и отчётности по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
- запрашивать и получать документы и информацию, которая связана с проведением валютных операций.
Права органов валютного контроля:
- выдавать предписание об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.
- применять установленные законом меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.
Агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов след.документы:
- документы, удостоверяющие личность физ.лица.
- документы о гос.регистрации физ.лица в качестве индивидуального предпринимателя.
- свидетельство о постановке е учёт в налоговый орган.
- документ, удостоверяющий нерезидентов на осуществление валютных операций и открытие валютных счетов.
- уведомление налогового органа по месту учёта резидента об открытии счёта или вклада в банке за пределами территории РФ.
Агенты валютного контроля и их должн.лица обязаны:
- осуществлять контроль за соблюдением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования
- предоставлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием
- сохранять ком.банк.служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении своих полномочий.
Субъектами валютных отношений могут быть государство, предприятия и организации, а также отдельные частные лица.
Дата добавления: 2015-01-30; просмотров: 128 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |