Читайте также:
|
| № счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Дт 01 Кт | |
| Сн-107287 Од-0 Ск-107287 | Ок-0 |
| Дт 08 Кт | |
| Сн-4217 1)100000 Од-100000 Ск-104217 | Ок-0 |
| Дт 04 Кт | |
| Сн-4201 Од-0 Ск-4201 | Ок-0 |
| Дт 10 Кт | |
| Сн-10400 1)14401 3)12961 6)24 040 7)13 030 8)12 121 9)29 090 Од-105649 Ск-114956 | 2)2593 4)4200 5)4000 Ок-10793 |
| Дт 19 Кт | |
| Сн-1516 1)2593 Од-2593 Ск- | 2)18000 Ок-18000 |
| Дт 15 Кт | |
| Сн-15781 Од-0 Ск-1820 | 1)12961 2)10000 Ок-22961 |
| Дт 97 Кт | |
| Сн-111 Од-0 Ск-111 | Ок-0 |
| Дт 43 Кт | |
| Сн-27184 1)308165 Од-308165 Ск-27184 | 2)308165 Ок-308165 |
| Дт 50 Кт | |
| Сн-1400 1)67200 Од-67200 Ск-68600 | 2)63200 Ок-63200 |
| Дт 76Д Кт | |
| Сн-827 Од-0 Ск-827 | Ок-0 |
| Дт 51 Кт | |
| Сн-175192 4)50 000 5)12500 9)4000 10)1 536 000 Од-1602500 Ск-1512370 | 1)448 2)6976 3)6300 6)200 7)74011 8)67200 9)24100 10)14450 11)21390 12)50250 Ок-265325 |
| Дт 62 Кт | |
| Сн-43182 Од-0 Сн43182 | Ок-0 |
| Дт 75Д Кт | |
| Сн-22340 Од-0 Ск-22340 | Ок-0 |
| Дт 02 Кт | |
| Сн-1302 1)1788 Ок-1788 Ск-3090 |
| Дт 60 Кт | |
| 3)74 011 9)50250 Од-124261 | Сн-54040 1)14401 2)12500 4)100000 5)24 040 6)13 030 7)12 121 8)29 090 Ок-205182 Ск-134961 |
| Дт 05 Кт | |
| Од-0 | Сн-4201 Ок-0 Ск-4201 |
| Дт 69 Кт | |
| 1)448 2)6976 9)200 Од-7624 | Сн-14200 3)6665 4)50563 5)36773 6)13790 7)11721 8)4597 Ок-124109 Ск-130685 |
| Дт 62а Кт | |
| Од-0 | Сн-43171 Ок-0 Ск-43171 |
| Дт 68 Кт | |
| 1)6300 4)18000 Од-24300 | Сн-16000 2)28786 3)2250 5)234305 Ок-265341 Ск-281341 |
| Дт 70 Кт | |
| 4)28786 5)2445 6)63200 Од-94431 | Сн-67200 1)108605 2)66886 3)54340 7)4000 Ок-233831 Ск-206600 |
| Дт 80 Кт | |
| Од-0 | Сн-107247 Ок-0 СК-107247 |
| Дт 67 Кт | |
| Од-0 | Сн-46380 1)618 Ок-618 Ск-46998 |
| Дт 83 Кт | |
| Од-0 | Сн-32110 Ок-0 Ск-32110 |
| Дт 86 Кт | |
| Од-0 | Сн-43200 Ок-0 Ск-43200 |
| Дт 84 Кт | |
| Од-0 | Сн-6300 Ок-0 Ск-6300 |
| Дт 91 Кт | |
| 1)2250 2)200 3)618 Од-3068 Ск-3068 | Ок-0 |
| Дт 26 Кт | |
| 1)54340 2)4000 Од-58340 Ск-54340 | 3)4000 Ок-4000 |
| Дт 66 Кт | |
| Од-0 | 1)50 000 Ок-0 Ск-50000 |
| Дт 76 Кт | |
| Од-0 | 1)2445 2)200 Ок-2645 Ск-2645 |
| Дт 62 Кт | |
| 1)43182 Од-43182 Ск-43182 | Ок-0 |
| Дт 90 Кт | |
| 3)308165 4)234305 5)1036712 Од-1579182 | 1)43182 2)1 536 000 Од-1579182 |
| Дт 99 Кт | |
| Од-0 | 1)1036712 Ок-1036712 Ск-1036712 |
| Дт 20 Кт | |
| Сн-21713 1)108605 2)4200 3)6665 4)50563 5)36773 6)13790 7)11721 8)4597 9) 1788 10) 10000 11)4000 Од-314365 Ск-27913 | 12)308165 Ок-308165 |
Хозяйственные операции за февраль 2013г.
| № п/п | Документ Содержание хозяйственной операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб. |
| 1. | Бухгалтерская справка № 9 Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых; | |||
| Расчётно–платёжная ведомость №2 Начислена зарплата за февраль - работникам основного производства; - ИТР и служащим цеха; - работникам заводоуправления | ||||
| 3. | Бухгалтерская справка №1 Начислены взносы во внебюджетные фонды: - ФСС – 2,9%; - ПФ – 22% в т.ч. а) страховую часть – 16%; б) накопительную часть – 6%; - ФОМС – 5,1% - ФНСП и ПЗ - 2% | 69/1.1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 | ||
| 4. | Расчетно-платежная ведомость №2 Произведены удержания из заработной платы: - НДФЛ; -Алименты; | 68/2 76/3 | ||
| 5. | Выписка из расчётного счёта №9 Поступила предоплата от завода №2 в т.ч. НДС 18% | 62/а | 1 686 540 | |
| 6. | Бухгалтерская справка № 11 Начислен НДС с предоплаты | 62/а | 68/3 | |
| 7. | Расходный кассовый ордер № 2 Выдано в подотчёт на хозяйственные нужды завхозу Иванову В.А. | |||
| 8. | Накладная на отпуск продукции №2 Реализована готовая продукция со склада предприятия в счёт предоплаты (наценка 45%+ НДС 18%) (308165 +45% +18%) | 62/а | 90/1 | |
| 9. | Бухгалтерская справка № 12 Восстановлен НДС с предоплаты | 68/3 | 62/а | |
| 10. | Бухгалтерская справка №13 Списывается фактическая себестоимость готовойпродукции | 90/2 | ||
| 11. | Бухгалтерская справка №14 Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации | 90/3 | 68/3 | |
| 12. | Выписка из расчётного счёта № 10 Перечислено с расчётного счёта за январь: - ФСС; - ПФ в т.ч. а) страховую часть; б) накопительную часть; - ФОМС - ФНСП и ПЗ | 69/1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 | ||
| 13.. | Требование №2 Отпущены материалы: - основному производству по учётным ценам; - заводоуправлению по учётным ценам | |||
| 14. | Бухгалтерская справка №15 Списывается ТЗР на себестоимость продукции | |||
| 15. | Бухгалтерская справка №16 Начислены проценты за пользование кредитом | 91/2 | 67/2 | |
| 16. | Бухгалтерская справка №17 Списываются на производство: - общепроизводственные расходы; - общехозяйственные расходы | - | ||
| 17. | Приёмо-сдаточная накладная №2 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.03 - 10200 руб.) | |||
| 18. | Расчётно-платёжная ведомость №2 (РКО № 3) Выплачена заработная плата работникам предприятия за январь |
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 71 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |