Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

R - ринкова ставка процента.

ΔPV = -4 * (-0,05 / (1 + 0,17)) * 10000 = 1709 грн.

Отже, за таких обставин ринкова ціна облігації приблизно дорівнюватиме 11 709 грн.

Білет № 4

Фірма продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю 750 тис. грн., та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить 65% річних. Розрахувати ставку дисконту та суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.

R- річна процентна ставка,

n- кількість дні до погашення векселя

; NV –номінальна вартість векселя

Білет № 5

Київська меблева фабрика звернулася до банку в м. Києві з проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків з волинським ліспромгоспом на суму 950 грн., банк якого знаходиться в м. Луцьку. Акредитив фабрика просить виставити в банку постачальника. Назвіть види акредитивів. Суть розрахунків акредитивами. Що зробить банк із заявою меблевої фабрики?

1. акредитиви бувають:

- покриті, е покриті, відзивні та безвідзивні

2. у разі використання забезпеченого акредитива в банку-емітенті розрахункові документи бенефіціара пересилаються в банк де вони оплачуються з рахунку «Розрахункии акредитивами» і відповідна сума коштів перераховується виконуючому банку який зараховує їх на поточний рахунок бенефіціара.

3. Банк мусить повідомити виконавчий банк про його відкриття, зазначенний вид, місце відкриття акредитива.

Білет № 6

Процентні витрати за залученими ресурсами – 13% річних.

Норма прибутку від кредитної діяльності банку – 3% річних.

Операційні витрати банку з обслуговування кредиту (зарплата, вартість матеріалів та обладнання тощо) – 45 тис. Грн.

Норма обов’язкового резерву – 10%.

Сума кредиту – 3200 тис. Грн.

Строк кредиту – 6 місяців (180 днів).

Визначити оптимальну процентну ставку для банку.

Розв'язання:

1. Для визначення оптимальної процентної ставки розрахуємо мінімально припустимий дохід (Д) за формулою:

МНД = (%В + М_пр) * (n / 360) = (Д – В) / К_з

(13% + 3%) * (180 / 360) = (Д – 45) / (3200 + (3200 / 0,90 – 3200)) = (Д – 45) / 3555,56

Отже, Д = 3555,56 * 8% + 45 = 329,44 тис. грн.

2. Тож дохід за цим кредитом повинен бути не менше 300 тис. грн., а оптимальна процентна ставка (R₀) дорівнюватиме:

R₀ = ((Д / К) * (360 / n)) * 100%

R₀ = ((329,44 / 3200) * (360 / 180)) * 100% = 20,59%

Білет № 7

Підприємство звернулося до банку з метою отримання кредиту. Оцінити рентабельність діяльності позичальника, якщо у 2010 році:

На основі проведених розрахунків визначити, чи доцільно банку надавати кредит позичальнику.

1. Визначаємо показник рентабельності продажу за формулою:

Р_П = ЧП / ЧВ

Р_П = 34161 / 299004 = 0,11 > 0,1 – позитивно

2. Розраховуємо показник рентабельності власного капіталу за формулою:

Р_ВК = ЧП / Ср∑ВК

Р_ВК = 34161 / ((274896 + 345670) / 2) = 0,11 < 0,2 – негативно

3. Визначаємо показник рентабельності активів за формулою:

Р_А = ЧП / Ср∑А

Р_А = 34161 / ((349027 + 443754) / 2) = 0,09 < 0,15 – негативно

4. Розраховуємо коефіцієнт валового прибутку за формулою:

К_ВП = ВП / ЧВ

К_ВП = 99483 / 299004 = 0,33

5. Розраховуємо коефіцієнт адміністративних витрат за формулою:

К_АВ = АВ / ЧВ

К_АВ = 8268 / 299004 = 0,03

Хоча в основному показники рентабельності нижче нормативних, все одно ВАТ «Суха Балка» у 2005 році було прибуткове, що є позитивним, тому доцільно надати кредит. Однак банку необхідно звернути на це при укладанні кредитної угоди.

Білет № 8

Банк надав кредит на закупівлю сировини ТОВ «Ремтрансмаш» 20 березня 2011 р. З обумовленим в угоді строком погашення 20 квітня 2011 р. На суму 100 000 грн під процентну ставку 33 % річних. В угоді термін сплати процентів визначений після закінчення строку користування кредитом, тобто 20 квітня. Необхідно розрахувати суму процентів, якщо банк використовує метод нарахування процентів «факт/360 днів».

Рішення:

1. Нарахування процентів за період з 20.03 по 31.03 (кількість днів = 12)
Сума процентів: 100 000 · 33/100 · 12 / 360 = 1100 грн

2. Нарахування процентів за період з 1.04 по 20.04 (кількість днів = 19; останній день не враховується)
Сума процентів: 100 000 · 33 / 100 · 19 / 360 = 1741,67 грн

Білет № 9

Комерційний банк «Гарант» 1 вересня надав короткостроковий кредит на суму 1 200 000 грн комерційному банку «Електрон» під річну ставку 12 % терміном на сім днів на умовах сплати процентів одночасно з поверненням кредиту по закінченні строку дії угоди.

1. 7 вересня банк «Електрон» нараховує проценти за кредитом за сім днів:

Білет № 10

Банк надає кредит тов «ексим» 1 вересня 2012 р. На суму 5000,00 грн з процентною ставкою 30 % річних на строк один місяць. Сума кредиту перераховується на поточний рахунок клієнта в іншому банку.

1. банк нараховує проценти за кредитом за сім днів:

Білет № 11

Фірма має 100 тис. Грн. Через 3 місяці необхідно буде розрахуватися з постачальниками у USD. Поточний курс USD/UAH=5,0300-5,0500. На строк 3 місяці відсоткові ставки відповідно у UAH – 16%, у usd – 6%. Яким повинен бути курс комерційного банку через 3 місяці, щоб клієнт не одержав ні прибутків, ні збитків?

, S - курс спот,R^і - різниця процентних ставок (процентна ставка валюти котирування „мінус” процентна ставка бази котирування), D - кількість днів періоду, В - базова кількість днів у році,

R_b - процентна ставка бази котирування.

5,03+0,1222 – 5,05+0,1227 = 5,2322 – 5,2727

Білет № 12

Протягом одного банківського дня у банку були проведені наступні операції з купівлі-продажу валюти:

Куплено Продано

Швейц. Франк 500 Англ. Фунт 1500

Євро 1200 Угор. Форинти 10020

Угор. Форинти 4950 Євро 760

Дол. США 4230 Євро 970

Євро 530 Дол США 1285

Складіть схему зміни довгих та коротких валютних позицій за результатами купівлі-продажу за день. Визначте позиції по всіх валютах, що склалися на кінець робочого дня, якщо на початок по всіх валютах позиція була закрита.

CHF = 500>0 – відкрита довга позиція

EVR= 1200+530-760-970 = 0 – закрита валютна позиція

HVF=4950-10020 = -5070<відкрита коротка позиція

USD=4230-1285 = 2945>0 – відкрита довга позиція

Білет № 13

25 травня швейна фабрика здала до банку платіжне доручення на 109 000 грн. для перерахування коштів текстильному комбінату за отриману 5 травня сировину. Коштів на розрахунковому рахунку фабрики достатньо для здійснення операції.

1. Яке рішення прийме банк щодо платіжного доручення?

2. Які порядок розрахунків платіжного доручення?

Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому його банку про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншого підприємства.

Платіжні доручення застосовуються як при місцевих, так й іногородніх розрахунках.

1. Платіжне доручення дійсне 10 днів з моменту його випуску, якщо в договорі між покупцем і продавцем вказано, що доручення може бути виплачене без певного строку погашення, то платіжне доручення дійсне. Банк повинен прийняти платіжне доручення, якщо воно не прострочене та правильно заповнене.

2. Спочатку продавець надсилає товар покупцеві, потім покупець надсилає платіжне доручення в свій банк, після чого банк розраховує це платіжне дорученя і надсилає кошти до банку продавця і якщо все правильно заповнене, то банк продавця повідомляє його про нарахування коштів.

Білет № 14

Підприємство звернулося до банку з метою отримання кредиту. Оцінити платоспроможність позичальника за допомогою коефіцієнтів ліквідності, якщо на початок року:

а) оборотні активи складали 140000 тис. грн., з них:

- векселі одержані – 40 тис. грн.;

- дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 25000 тис. грн.;

- дебіторська заборгованість за розрахунками – 60000 тис. грн.;

- інша поточна дебіторська заборгованість – 5000 тис. грн.;

- поточні фінансові інвестиції – 0 тис. грн.;

- грошові кошти та їх еквіваленти – 800 тис. грн.;

б) поточні зобов’язання – 65000 тис. грн.

На основі проведених розрахунків визначити, чи доцільно банку надавати кредит позичальнику.

Розв'язання:

1. Визначаємо коефіцієнт загальної ліквідності за формулою:

К_ЗЛ = ОА / ПП

К_ЗЛ = 140000 / 65000 = 2,15 > 2,00

Розрахований показник перевищує норматив, що є позитивним, оскільки це вказує на здатність підприємства максимально погасити свої поточні зобов’язання за допомогою всіх активів.

2. Розраховуємо коефіцієнт поточної ліквідності за формулою:

К_ПЛ = (ГК + ПФІ + Д/з) / ПП

К_ПЛ = (800 + 0 + 40 + 25000 + 60000 + 5000) / 65000 = 1,40 > 0,5

Коефіцієнт поточної ліквідності також вказує на платоспроможність підприємства та на його здатність у встановлені строки погасити свої короткострокові зобов’язання за допомогою ліквідних активів.

3. Визначаємо коефіцієнт миттєвої ліквідності за формулою:

К_МЛ = (ГК + ПФІ) / ПП

К_МЛ = (800 + 0) / 65000 = 0,01 < 0,2

Розрахований показник є набагато нижчим, ніж встановлений норматив, що є негативним підприємство не здатне швидко погасити поточні зобов’язання за допомогою своїх високоліквідних активів. Необхідно поповнити грошові кошти на поточних рахунках.

Проте в цілому підприємство є платоспроможним, тому банк може надати йому кредит.

Білет № 15

Підприємство звернулося до банку з метою отримання кредиту. оцінити ділову активність позичальника за допомогою показників оборотності, якщо у поточному році:

При цьому чиста виручка від реалізації товарів, робіт, послуг у поточному році становила 300000 тис. грн. На основі проведених розрахунків визначити, чи доцільно банку надавати кредит позичальнику.

Розраховуємо коефіцієнт оборотності матеріальних запасів за формулою: К_ОМЗ = ЧВ / Ср∑ВЗ

К_ОМЗ = 300000 / ((15000 + 20000) /2) = 17,14 разів на рік 21 день) – позит

2. Розраховуємо коефіцієнт оборотності активів за фор:К_А = ЧВ / Ср∑А

К_А = 300000/((350000 + 450000) /2)=0,75 рази на рік (≈ 487 днів)<1рпози

3. Визначаємо коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості за формулою:К_ОД/з = ЧВ / Ср∑Д/з

К_ОД/з = 300000 / ((25000 + 65000 + 5000 + 60000 + 75000 + 7000) /2) = 2,53 рази на рік (≈ 144 дня) > 60 днів – негативно

4. Визначаємо коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості за формулою:К_ОК/з = ЧВ / Ср∑К/з

К_ОК/з = 300000 / ((15 + 10000 + 40000 + 10000 + 8500 + 15000 + 12000) /2) = 6,28 разів на рік (≈ 58 днів) > 30 днів - негативно

В цілому підприємство функціонує нормально. Доцільно надати кредит,

Білет № 16

1 квітня 2011 року банком укладена кредитна угода з іншим банком на отримання короткострокового кредиту в розмірі 3000000 грн., строком на 2 місяці за ставкою 20% річних, база нарахування факт/360. Комісійні витрати на кредитне обслуговування складають 0,01 % від суми кредиту. Повернення кредиту та відсотків за ним передбачено по закінченні строку дії кредитної угоди. Визначити суму щомісячно нарахованих відсоткових витрат за отриманим кредитом.

1 квітня нараховано та сплачено комісійні витрати на кредитне обслуговування

Грн

30 квітня нараховані процентні витрати за квітень

Грн

31 травня нараховані процентні витрати за травень

Грн

50 000+51667 = 101667грн - відсотки

Білет № 17

Банк надав короткостроковий беззаставний кредит фізичній особі на поточні потреби терміном з 1.10.2010року до 31.12.2010 року у сумі 10000 гривень під 10% річних (розрахунок процентного доходу відбувається методом факт/факт). За жовтень місяць клієнт розрахувався по нарахованих процентах своєчасно. Далі проценти не сплачувалися, а суму кредиту своєчасно не повернуто. Коли сума кредиту та несплачені проценти було визнано безнадійною заборгованістю, клієнт погасив їх повністю 01.02.2011 року. Необхідно визначити суму щомісячних нарахованих відсотків та витрат за кредитом.

31.10. Розрахуємо процентні доходи за жовтень:

Грн

30.11. Розрахуємо процентні доходи за листопад:

Грн

Розрахуємо процентні доходи за грудень:

Грн

82+85 = 167

Клієнт сплатив 10167 грн

Білет № 18

Іспанський імпортер купив товар у США на 15 тис. Американських доларів. Відсоткова ставка в Іспанії – 3,5%, в США – 3,8%. Спот-курс 1$ = 1,3250 євро, форвардний курс через 3 місяці – 1,3261. Розрахуйте спотове покриття та розмір форвардної премії (дисконту).

PS = 1.3250*(3.5% - 3,8%) * 90/ (365*100) + (38%*90) = -0,00098

Форвардний курс за контрактом 1,3250 – 0,00098 = 1,32402

Білет № 19

Підприємство звернулося до банку з метою отримання кредиту. Оцінити фінансову стійкість позичальника, якщо на початок року:

А) необоротні активи складали 200000 тис. грн.;

Б) пасив за балансом – 350000 тис. грн., в тому числі:

- власний капітал – 300000 тис. грн.;

- довгострокові зобов’язання – 10000 тис. грн.;

- поточні зобов’язання – 65000 тис. грн.

На основі проведених розрахунків визначити, чи доцільно банку надавати кредит позичальнику.

Розв'язання:

1. Розраховуємо коефіцієнт автономії за формулою:К_А = ВК / П

К_А = 300000 / 350000 = 0,86 > 0,5 – позитивно

2. Визначаємо коефіцієнт фінансової залежнос за формулою:К_ФЗ = ПК/П

К_ФЗ = (10000 + 65000) / 350000 = 0,21< 0,5 – позитивно

3. Розраховуємо коефіцієнт незалежності за формулою:К_Н = ПК / ВК

К_Н = (10000 + 65000) / 300000 = 0,25 < 1 – позитивно

4. Розраховуємо коеф.маневреності влас.коштів за формулою:

К_МВК = (ВК – НА) / ВК К_МВК = (300000 – 200000) / 300000=0,33<0,5 нега

5. Визначаємо коефіцієнт забезпечення власними коштами за формулою: К_ЗВК = (ВК – НА) / ПК К_ЗВК = (300000 – 200000) / (10000 + 65000) = 1,33 > 0,2 – позитивно

Підприємство є фінансово стійким і мало залежить від коштів кредиторів, тому йому доцільно надати креди

Білет № 20

Фірма продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю 750 тис. грн., та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить 65% річних. Розрахувати ставку дисконту та суму, яку фірма зможе отримати від банку за врахований вексель.

R- річна процентна ставка, n- кількість дні до погашення векселя

;

NV –номінальна вартість векселя

Білет № 21

Комерційний банк залучив грошові кошти клієнта на тримісячний депозит у сумі 20000 грн. під ставку 13% річних із щомісячним нарахуванням простих процентів.

Необхідно розрахувати загальну суму для повернення вкладнику на кінець встановленого періоду.

Розв’язання:

20 000*0,13* (30/360) = 216,67

216,37 * 3 = 650,01

Rd = 20 000+650,01 = 20650,01

Білет № 22

Потрібно отримати 8000 грн. на 6 місяців. Банк пропонує дисконтний вексель із ставкою дисконту 12%. Визначити:

а) завершену вартість підписаного дисконтного векселя;

б) скільки коштуватиме користування 8000 грн. протягом 6 місяців згідно з цим дисконтним векселем.

Розв'язання:

Р=800, і=12%, t=180

S =8000 /1 - ((180*0,12)/365) = 8000/0,94= 8510,64грн

D = 8510,64 – 8000 = 510,64 грн

Білет № 23

Необхідно визначити суму, яку потрібно поставити в бланку векселя за умови, що строк векселя 3 місяці, облікова ставка — 10 %, під вексель надається 1000 грн.

Розв'язання:

S =1000 /1 - ((90*0,10)/365) = 1000/0,98= 1020,4грн

Білет № 24

Розрахувати показники доходності акцій, якщо:

Чистий прибуток підприємства -150000 грн

Дивіденди по привілейованим акціям - 20000 грн

Ринкова ціна акції - 50 грн

Дивіденди на 1 акцію - 10 грн

Балансова вартість акцій - 39 грн

Кількість акцій - 60000грн

При визначені показників доходності акції використовують: дохід на акцію, цінність акцій, рентабельність акції, дивідендний дохід, коефіцієнт котирування акції.

Рішення

При визначені показників доходності акції використовують:

6. Дохід на акцію: ДА=(ЧП - Див)/Кількість 150000-20000/60000=2,16

7. Цінність акцій: ЦА=РЦ/ Дохід на акцію 50/2,16=23,15

8. Рентабельність акції:РА=Дивіденди на акцію/РЦ 10/50=0,2

9. Дивідентний дохід: ДД=Дивіденти на акцію/Дохід на акцію 10/2,16=4,6

10. Коефіцієнт котирування акції: КК=РЦ/БЦ 50/39=1,28

Білет № 25

У портфелі банку знаходиться пакет облігацій номінальною вартістю 100 тис. грн. із терміном погашення че­рез 2 років і 15 % -м річним купоном. Ринкова ціна пакета об­лігацій - 80 тис. грн. Розрахувати: середню ринкову норму доходу пакета облігацій, поточну дохідність пакету облігацій, загальну дохідність пакету облігацій.

Відповідно: середня ринкова норма доходу пакета облігацій

MM = (C + (FV – PV) /K) / ((FV + PV) / 2),

поточна дохідність пакета облігацій CM = C / PV СМ = 15 / 80 = 18,8%;

загальна дохідність пакета облігацій GM = (C + FV – PV / K) / PV