Читайте также:
|
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка.
Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные кредиты, ссуды и инвестиции. До 80% банковских активов приходится на такие операции, как учетно-ссудные, кредитные и операции с ценными бумагами.
Устойчивость банка в целом складывается из таких показателей его работы, как ликвидность, прибыльность и надежность. Во многом эти показатели зависят от управления активами банка.
Ликвидность активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на:
1) Первоклассные ликвидные активы – непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах; государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточной денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.
2) Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.
3) Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
4) И четвертая группа активов, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
Активы банка считаются ликвидными, если они легко могут быть обращены в наличные средства при минимальном снижении их стоимости. Но при этом ликвидные активы имеют более низкий показатель потенциальной прибыли по сравнению с активами, отвлеченными на длительный срок. Это несоответствие заставляет руководство банка конструировать структуру активов так, чтобы достигалось оптимальное сочетание прибыльности и ликвидности.
Оптимальная структура активов может быть следующей:
1) сумма выданных банковских ссуд должна быть больше суммы всех обязательств банка (поскольку ссуды являются предположительно наименее ликвидными активами, а депозиты – их главным источником и их неожиданный отток может вызвать нехватку средств у банка);
2) ликвидные активы вместе с собственным капиталом банка должны обеспечивать совокупные обязательства банка не менее чем на 20%;
3) соотношение высоколиквидных активов и активов, приносящих прибыль, должно быть примерно равным, чтобы недостаток ликвидности компенсировался прибыльностью активов.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов. Но эти же операции приносят банкам и значительную часть их убытков. Поэтому многие банки предпочитают большую часть своих ресурсов вкладывать в государственные ценные бумаги или в валютные операции, нежели в кредитование реального сектора экономики.
В последнее время банки увеличивают свои доходы, все активнее осуществляя нехарактерные для них операции, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг, консалтинг, траст.
Др.фактором, влияющим на ликвидность банка, явл-ся качество его активов. Качество активов определяется на основе 4 критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.
Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в ден.форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.
По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько групп. Классиф-ция активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.
По степени доходности активы подразделяются на 2 группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем, при прочих равных условиях, больше дохода (прибыли) имеет банк, а, следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.
Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.
Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.
Дата добавления: 2015-09-09; просмотров: 146 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |