Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

А) Трастовые (доверительные) услуги

Трастовые услуги носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последу­ющего инвестирования этих средств от имени владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции отражают сущность банковской деятельности вообще — их пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении для извлечения прибыли.

В процессе выполнения услуг по поручению банк выступает в роли предста­вителя интересов доверителя и никаких прав и обязанностей, вытекающих из существа сделок, совершенных от имени клиента, не приобретает. Все расходы, необходимые для выполнения поручения, несет доверитель.

Основную часть рынка в развитых странах составляют услуги по управ­лению денежными средствами клиента, его портфелем ценных бумаг. Однако в последние годы большое распространение получили услуги по управлению земельными угодьями, недвижимым имуществом клиента, которые предоставля­ются в основном физическим лицам, в том числе в случаях, когда клиенты не могут самостоятельно управлять своей собственностью ввиду отсутствия в стране, несовершеннолетия, недостатка опыта и т.д. Еще одним распространенным видом трастовых услуг является создание компаний по заказам клиентов. Такую услугу выполняют, как правило, специализированные трастовые компании.

В целом к услугам трастовых отделов банков за рубежом обычно относят:

- хранение ценных бумаг;

- ведение ежемесячных бухгалтерских записей;

- получение платежей от имени клиента по доверенности, включая про­
центы, дивиденды, арендные платежи;

- покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение
расчетов с продавцами и покупателями;

- консультирование:

предприятий — выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое
планирование, приобретение недвижимости и других материальных ценностей;

частных лиц — по вопросам перевода денежных средств и других активов
родственникам и наследникам в стране и за границей, а также планирование оптимального распределения семейных доходов и т.д.;

- создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями этих
фондов);

- принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости, автомобилей.

Российские банки редко оказывают трастовые услуги, за исключением услуг, совершаемых по доверенности или завещанию клиента. Сбербанк, например, оказывает услуги, связанные с получением по доверенности средств с лицевого счета клиента, операции по хранению ценностей, выполняет завещательные распоряже­ния вкладчиков и проверку ценных бумаг. В настоящее время наблюдается реаль­ная потребность в подобного рода деятельности.

По мере становления рынка ценных бумаг объем доверительных услуг будет увеличиваться. Прежде всего это касается предоставления банками агентских (посреднических) услуг частным лицам, а также управление фондовыми цен­ностями, полученными банками от клиентов по специальным договорам.

Приобретение и продажа по поручению, а также за свой счет различных цен­ностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции — эти и другие операции банка, которые согласно действующему законодательству могут быть предметом комиссии, выполняют коммерческие банки.

Б/ Факторинг(от англ, factor — агент, посредник) представляет собой разно­видность комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием обо­ротного капитала клиента. Основой факторинговой операции являются покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактур поставщика на отгружен­ную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немед­ленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачи­ваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после полу­чения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.

В мировой банковской практике известны два вида факторинга:

-откры­тый (конвенционный) факторинг;

-скрытый (конфиденциальный) факторинг.

При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком.

Конвенционный факторинг в свою очередь бывает с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.

Факторинг позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления платежей поставщи­кам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показа­тели поставщика. Вместе с тем факторинг не лишен недостатков. В частности это наличие кредитного риска. Для минимизации нега­тивного влияния кредитного риска банки определяют лимиты задолженности пла­тельщика, устанавливают лимиты отгрузки товаров поставщику, проводят стра­хование по отдельным сделкам.

В/ Форфейтинг — это покупка долга, выраженного в оборот­ном документе, таком, как, например, переводной или простой вексель, у кредитора на безвозвратной основе.

Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе (форфейтинге) от своего права на обращение регрессивного требования к креди­тору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборот­ного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в сделках двух видов:

в финансовых сделках — в целях быстрой реализации долгосрочных
финансовых обязательств;

в экспортных сделках — для содействия поступлению наличных денег
экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфей­тинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг (например, аккредитивы).

Значительная часть форфейтингового бизнеса находится в Лондоне, а также в Германии. Количество подобных сделок ежегодно растет. Это объясняется усилением рисков, которые несут экспортеры, а также недостатком адекватных ис­точников финансирования в связи с ростом рисков.

Форфейтинг — это привлека­тельная форма средне- и долгосрочного финансирования, при которой форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией. Кроме того, привлекательность фор­фейтинга растет в связи с отказом в некоторых странах от фиксированных про­центных ставок, недостатком валюты для оплаты импортируемых товаров (во мно­гих развивающихся странах), усилением политических рисков и по некоторым иным обстоятельствам.

В последние годы расширение сферы форфейтинговых услуг в странах с развитой рыночной экономикой шло по линии инвестиций в форфейтинговые активы.

Покупая активы, форфейтер осуществляет инвестирование. В результате последующей перепродажи долгов возникает вторичный форфейтинговый рынок.

Для форфейтера вторичный рынок обладает двумя привлекательными чертами:

доход по форфейтинговым бумагам обычно выше того, который можно
получить по другим ценным бумагам (при одинаковом уровне риска, одинаковых
сроках и валюте);

любой инвестор заинтересован в том, чтобы снизить риски, а гарантии
по форфейтинговым бумагам или аваль первоклассных банков — самое лучшее
обеспечение платежа.

Несмотря на привлекательность инвестиций в форфейтинговые бумаги, объемы таких операций и число форфейтеров пока невелики. Форфейтинговый рынок еще не развился до размеров брокерского рынка. Многие форфейтеры, особенно торгующие на первичном рынке, считают, что подобное развитие могло бы испугать многих экспортеров и их банки, так как приведет к потере контроля над выпущенными на рынок ценными бумагами.

Развитие рынка форфейтинговых услуг в последние годы шло по линии синдицирования — объединения покупателей в синдикаты. Эта тенденция соот­ветствует процессу объединения банков как кредиторов.

Г/ Лизинг (от англ, leasing — сдавать внаем) — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

краткосрочная аренда (рейтинг) — сроком от одного дня до одного года,

среднесрочная аренда (хайринг) — сроком от одного года до трех лет,

долгосрочная аренда (лизинг) — сроком от трех до 20 лет и более.

В зависимости от арендуемого объекта различают лизинг движимого имущества и лизинг недвижимого имущества.

В зависимости от вида лизинговой сделки различают следующие виды лизинга.

Оперативный лизинг — это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчик получает в рас­поряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом лизинговый договор заключают обычно на два — пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

- завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;

- возобновить договор на новых условиях;

- закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора цене.

Финансовый лизинг — это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

При возвратном лизинге банк заключает договор на закупку имущества с целью его переуступки продавцу. Например, при лизинге недвижимости объ­ектом сделки служат здания, сооружения, которые после окончания срока арен­ды (до 20 лет) могут быть проданы арендатору. Этот вид лизинга требует боль­ших инвестиций и осуществляется, как правило, банковским консорциумом.

Международный лизинг — это финансовый лизинг, при котором одна из сторон принадлежит другой стране.

Различают следующие виды лизинговых операций в зависимости от взаимо­отношений субъектов сделки — заемщика и арендодателя:

-прямой лизинг пред­полагает, что арендодателем выступает изготовитель или владелец имущества;

-косвенный лизинг — это сдача в аренду имущества через посредника.

По типу финансирования различают:

-срочный лизинг (одноразовая аренда);

-револьверный (возобновляемый) лизинг, когда по истечении первого срока договор продлевается.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг подразделяется на:

- чистый лизинг (дополнительные расходы берет на себя арендат - полный лизинг (арендо­датель берет на себя техническое обслуживание имущества и другие расходы).

Проведение лизинговой операции связано с рисками:

-с риском наложения ареста на имущество, изъятия в доход бюджета;

-риском плохого обслуживания обо­рудования или имущества;

-риском невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров;

-риском больших денежных временных расходов на возврат и перепродажу имущества.

Поэтому участники сделки, как правило, страхуются от подобного рода рисков. При этом используют различные методы преодоления риска невозврата имущества, включая страхование его остаточной стоимости и обязательства арендатора по продаже имущества.

Д/ Складские операции

Передача заложенных ценностей на хранение в банк как один из возмож­ных режимов залога, развитие товарно-комиссионных операций предполагают совершение банками складских операций.

Одной из подобных операций в настоящее время является прием банком на хранение вещевых вкладов. Эта операция выполняется банками в двух фор­мах:

- предоставление сейфов для хранения ценностей;

- хранение ценных бумаг в стальной камере.

Сейфы для хранения ценностей сдаются клиентам в аренду. По договору кли­ент в состоянии контролировать свои ценности в любое время. Банк лишь предостав­ляет сейф (ячейку) и обеспечивает оказание услуг, связанных с хранением, а также обеспечивает доступ к сейфу. Это означает гарантию банка, что только клиент, аренду­ющий сейф, или его представитель будут допущены к сейфу. Причем в сейфе могут храниться как ценные бумаги, так и личные вещи клиента банка.

Хранение ценностей в стальной камере отличается от услуг по предо­ставлению сейфов в пользование гражданам: банк принимает на хранение, как правило, ценные бумаги клиента и выступает в роли агента. Иногда клиент может обратиться в банк с просьбой не только хранить ценные бумаги в камере, но и во время его длительного отсутствия отрезать купоны облигаций и предъяв­лять их для выплаты процентов, получать дивиденды и зачислять полученные средства на его счет.

Коммерческие банки выполняют услуги по предоставлению индивиду­альных сейфов для хранения ценностей и документов граждан, гарантируя анонимность вложения и сохранность принятых ценностей и документов. Срок хранения устанавливается вкладчиком. По желанию вкладчика первоначальное вложение может сделать доверенное лицо по нотариально заверенной доверен­ности. Плата за аренду сейфовой ячейки взимается по договорным ценам в зави­симости от емкости ячейки.

Обычно банки проводят научно-исследовательские и опытно-конструк­торские работы, связанные с организацией производства средств автоматизации банковской деятельности и оргтехники, созданием и сопровождением соответ­ствующего программного обеспечения, а также с внедрением новых видов бан­ковских услуг и операций, основанных на информационных технологиях.

В состав научно-технической продукции, разрабатываемой банками собст­венными силами, входит и создание методической, организационной документа­ции по вопросам учреждения и организационно-экономических условий дея­тельности юридических лиц, находящихся в различных формах собственности, их структурных подразделений и т.д. Подобная документация может касаться и общих условий деятельности, и отдельных ее сторон: совершенствования управ­ления, внедрения новых форм хозяйствования, вопросов денежно-кредитных отношений, ценообразования, внешних связей, организации учета, финансовых нормативов и т.д. Как показывает практика, научно-техническая продукция, раз­рабатываемая банками, может включать также сметную документацию по неслож­ным объектам технического перевооружения, капитального ремонта и т.п.

Основные виды банковской консультационной деятельности обычно осу­ществляются экспертами, которые обладают высокой квалификацией, имеют опыт практической и научной работы, как правило, имеют научную степень.

Основными направлениями консультационной деятельности банков могут быть следующие:

- оказание информационных посреднических услуг, которые предполагают подбор учредителей, участников научно-технической разработки, участников
обменных операций, продавцов и покупателей, контрагентов иных типов сделок,
подбор кадров и т.п.;

- образование банков данных по материалам, ресурсам, оборудованию,
возможности предоставления их в лизинг, аренду и другие формы обмена товар­
но-материальными ценностями;

- оказание информационно-аналитических и маркетинговых услуг, которые предполагают анализ хозяйственной деятельности в целом и отдельных ее сторон, осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов
и решений, прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые
формы хозяйствования, контрольные обмеры и проверку достоверности отчетных данных, проверку платежных документов, правильности установления цен,
экономический анализ контрактов;

- проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;

- оказание информационно-справочных услуг: предоставление копий
документов (расчетных и др.). помощь в розыске сумм, наведение справок в архиве банка и пр., предоставление справочных сведений об уставных данных юридических лиц, включая неконфиденциальные сведения о финансовом состоянии и платежеспособности, а также иной деловой справочной информации, необходимой клиентам банка;

- оказание консультационно-правовых услуг, в том числе по вопросам применения хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений, организации и ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы
на предприятии. Проведение семинаров, школ и другие формы группового консультирования и обучения;

- оказание патентных услуг;

- оказание рекламно-издательских и выставочных услуг, организация научно-технических семинаров, совещаний, конференций и т.д.;

- оказание услуг по оформлению и регистрации сделок и документов,
в том числе по международным расчетам и другим внешнеэкономическим операциям;

- оказание услуг по ведению бухгалтерского учета, кассового и финансового хозяйства предприятий и крупных организационных структур (концернов,
объединений и др.), по ведению расчетно-кассовых операций клиентов в соответствии с заключенными договорами, выполнению проверок обеспечения по долговым обязательствам, проведению ревизий на основании договоров с вышестоящими организациями клиентов;

- страхование кредитных и депозитных рисков, заложенного в российских
и иностранных банках имущества организаций и граждан, выполнение других
страховых операций;

- подготовка кадров для других коммерческих банков, создание банковских школ, центров подготовки и переподготовки кадров и т.п.;

- оказание других услуг и осуществление операций, не запрещенных законодательством, на проведение которых банками нет ограничений в банковском
законодательстве.

Для современного коммерческого банка очень важно организовать комплексное обслуживание клиентов с учетом возможности выполнения новых нетрадиционных услуг с целью - за счет этого получить высокие результаты.