Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Операции по вкладам.

Характер одышки:

1) затруднен вдох: делаем рентгенологическое исследование органов грудной клетки + осмотр системы органов дыхания + ФВД (находим рестриктивные нарушения):

a) обширное просветление (+ резкий приступ поли в грудной клетки) - пневмоторакс;

b) треугольное затемнение одной стороной которого является грудная стенка, а второй диафрагма или уровень жидкости в плевральной полости, переходящий в треугольник, описанный выше - гидроторакс;

c) большое пристеночное затемнение - фиброторакс или опухоль плевры/ грудной клетки - видеоторакоскопия с биопсией;

d) расширение тени средостения - делаем ЭхоКГ:

i) кардиомегалия (см соответствующий дифдиагноз);

ii) норма или незначимые изменения - КТ органов средостения:

(1) опухоль;

(2) абсцесс (+нейтрофильный лейкоцитоз + гектическая лихорадка);

(3) киста;

(4) аневризма

e) легочный инфильтрат:

i) + лихорадка + кашель с мокротой + лейкоцитоз - пневмония;

ii) треугольный инфильтрат без лихорадки - ателектаз - провести бронхоскопию для дифдиагностики;

iii) участок с нечеткими границами - биопсию- рак или иная опухоль;

iv) + кровохарканье + варикоз/тромбофлебит/недавние травмы/недавние операции/тромбофилия - инфаркт легкого в результате ТЭЛА;

v) не поддается лечению - туберкулез - консультация фтизиатра;

f) множественная диссеминация:

i) пенистая розовая мокрота - отек легких:

(1) данные о систолической/диастолической дисфункции левого желудочка или запущенные клапанные пороки левых камер сердца - кардиогенный отек легких:

(a) на ЭКГ - депрессия/элевация сегмента ST + повышен тропонин - ИМ;

(b) незакономерно меняющиеся изменения на ЭКГ + лихорадка + связь с инфекцией/приемом лекарств/вакцинацией - миокардит;

(c) на ЭхоКГ митральная регургитация высоких степеней:

(i) +появилось после гипертонического криза - отрыв хорд;

(ii) +вегетации на клапане - инфекционный эндокардит (проверить по критериям);

(d) до этого одышка медленно прогрессировала - ХСН: см. дифференциальную диагностику кардиомегалии;

(2) выше описанных данных нет (+ травмы/операции в недавнем анамнезе или вдыхание или аспирация едких газов/жидкостей (в т.ч. желудочного содержимого) или сепсис) - некардиогенный отек легких;

ii) + лихорадка:

(1) многоочаговая пневмония;

(2) нет эффекта от антибиотикотерапии - туберкулез - консультация фтизиатра;

iii) (+ злокачественные опухоли разной локализации) - метастазы - биопсию;

iv) +профессиональная вредность (работа с пылью) - пневмокониоз;

v) +системное заболевание соединительной ткани - его легочное проявление;

vi) не подошло ничего - биопсию для диагноза;

g) перелом ребер;

h) пневмосклероз:

i) +профессиональная вредность (работа с пылью) - пневмокониоз;

ii) +системное заболевание соединительной ткани - его легочное проявление;

iii) биопсию для диагностики;

i) множественные кисты - поликистоз легких;

j) двустороннее гомогенное расширение корней легких + двухстороннее усиление легочного рисунка + возможны “перегородочные” линии Керли типа В (тонкие полоски длиной от 0,5 до 3,0 см, горизонтально располагающихся в нижнелатеральных отделах легкого) - застой крови в малом круге:

i) одышка возникла внезапно - ОСН:

(1) на ЭКГ - депрессия/элевация сегмента ST + повышен тропонин - ИМ;

(2) незакономерно меняющиеся изменения на ЭКГ + лихорадка + связь с инфекцией/приемом лекарств/вакцинацией - миокардит;

(3) на ЭхоКГ митральная регургитация высоких степеней:

(a) +появилось после гипертонического криза - отрыв хорд;

(b) +вегетации на клапане - инфекционный эндокардит (проверить по критериям);

ii) одышка медленно прогрессировала - ХСН: см. дифференциальную диагностику кардиомегалии;

k) высокое стояние диафрагмы (норма: правый купол - конец шестого ребра; левый - на 1-2см ниже):

i) живот вздут, над ним тимпанический звук - метеоризм;

ii) выявлена свободная жидкость в брюшной полости - асцит;

iii) в брюшной полости при пальпации обнаружен неопознанный крупный объект - опухоль - провести УЗИ, КТ брюшной полости забрюшинного пространства и малого таза, рассмотреть вопрос о биопсии;

iv) беременность;

v) ожирение;

vi) парадоксальное дыхание (на вдохе живот втягивается, т.к. диафрагма не работает и ее затягивает в грудную полость при вдохе, а это приводит к снижению давления в животе, что вызывает его втяжение) - паралич диафрагмы;

l) патологии нет:

i) сильная деформация грудной клетки;

ii) боль в спине и/или около грудины при дыхании - артриты осевых суставов (болезнь Бехтерева и др. - проверить по критериям);

iii) малая экскурсия грудной клетки (изменение окружности груди на уровне 4ого межреберья при вдохе и выдохе; норма: для мужчин - не менее 6см, для женщин - не менее 5см): тугоподвижность реберно-позвоночных суставов- (болезнь Бехтерева и др. - проверить по критериям);

iv) симптомы слабости других мышц:

(1) просто слабость + повышено в крови КФК - миопатия;

(2) слабость + нарушено расслабление (симптом молоточка: при ударе по мышце образуется ямки и/или валик, существующий несколько секунд - минуты) + улучшение в тепле + при повторных движениях скованность снижается - миотония;

(3) очень быстрая утомляемость, быстро проходящая после приема прозерина - миастения;

(4) +боль в межреберьях + повышение в крови КФК - миозит:

(a) + эозинофилия - трихинеллез - проверить серологически;

(5) +диплопия + дисфагия + еда консервов домашнего приготовления или из разбухших консервных банок - ботулизм;

(6) + парез/паралич и снижение/исчезновение чувствительности ниже шеи и рук - поражение спинного мозга на уровне грудного отдела - провести МРТ;

(7) + парез/паралич и снижение/исчезновение чувствительности ниже шеи - поражение спинного мозга на уровне нижнего шейного отдела (выше С5 нельзя, т.к. в С4 - центр диафрагмального нерва - единственно нерва, управляющего дыханием при параличе межреберных мышц, поэтому если будет поражен и он - смерть от остановки дыхания) - провести МРТ;

(8) восходящий паралич/парез с сохранением чувствительности и снижением рефлексов через 1-3 нед. после вирусной инфекции или иммунизации (+ аномальные данные электрофизиологических исследований, свидетельствующие о поражении нервов) - синдром Гийена-Барре (аутоиммунное демиелинизирующее заболевание);

(9) + снижение рефлексов при сохранении чувствительности + аномальные данные электрофизиологических исследований, свидетельствующие о поражении альфа-мотонейронов + атрофия мышц:

(a) + появление симптомов по время лихорадки при ОРВИ или при ее снижении не привит от полиомиелита - полиомиелит;

(b) нет серологического или ПЦР подтверждения полиомиелита + привит от полиомиелита - боковой амиотрофический склероз;

v) гипертонус разгибателей + тризм (не могут открыть рот) + сардоническая улыбка + дисфагия - столбняк;

vi) одышка в покое - дать больному почитать текст в слух - одышка прошла - психогенная одышка - к психиатру;

2) затруднен выдох - провести ФВД - обструктивные нарушения - бронхообструктивный синдром - провести пробу с бронходилататорами:

a) бронхообструкция обратима - бронхиальная астма;

b) бронхообструкция мало обратима - ХОБЛ;

3) дыхание учащено более 40 в мин, так что невозможно определить, что затруднено, вдох или выдох - пациент произвольно может сделать глубокий вдох, не испытав при этом проблем?

a) нет - см. 1);

b) да:

i) анемия,

ii) отравлении угарным газом (карбоксигемоглобинемия) или нитросоединениями (метгемоглобинемия) - подтвердить спектроскопическим исследованием;

iii) эритроцитоз:

(a) коричневая кровь - метгемоглобинемия - подтвердить спектроскопическим исследованием;

(b) алая венозная кровь - гемоглобинопатия с высоким сродством к кислороду - подтвердить электрофорезом/хроматографией/ молекулярно-генетическим анализом;

iv) высокогорье, душное помещение - внешняя гипоксия;

v) усиление одышки в положении стоя + желтуха - гепатопульмонарный синдром;

vi) внезапное появление одышки + варикоз/тромбофлебит/недавние травмы/недавние операции/тромбофилия + высокий Д-димер (+ острая перегрузка правого желудочка (SIQIII) - ТЭЛА - подтвердить КТ-ангиографией;

vii) похудение при хорошем аппетите + раздражительность + гипертермия -тиреотоксикоз - определить в крови Т4 и Т3;

viii) явные признаки внелегочного и внесердечного инфекционного заболевания, вызвавшего высокую лихорадку - лихорадка;

ix) одышка в покое - дать больному почитать текст в слух - одышка прошла - психогенная одышка - к психиатру;

x) менингеальные симптомы - менингит или менингизм - люмбальная пункция;

xi) очаговые мозговые симптомы:

(a) + лихорадка - энцефалит;

(b) нет лихорадки - инсульт или опухоль мозга - провести КТ и МРТ головного мозга;

xii) боль в груди, связанная с дыханием, усиливающаяся при наклоне в здоровую сторону + шум трения плевры - сухой плеврит;

4) глубокое шумное дыхание + больной в коме: провести биохимический анализ крови:

a) увеличена глюкоза + метаболический ацидоз + кетоновые тела в моче - кетоацидотическая диабетическая кома;

b) значительно увеличены мочевина и креатинин - уремическая кома;

c) снижен альбумин и холестерин + повышен билирубин - печеночная кома;

5) дыхание с периодами апное - поражение ЦНС - консультация невролога;

6) шипящее свистящее дыхание на вдохе - стридор:

a) появилось во время еды, регургитации из пищевода или желудка или рвоты - инородное тело дыахетльнвй путей - выполнить бронхоскопию и извлечь;

b) наличие на шее дополнительных масс и смещение ими трахеи или гортани + часто дисфагия - провести КТ или МРТ шеи - зоб, заглоточный абсцесс и др.

c) медленное длительное развитие - опухоль или посттравматический стенозом - провести КТ или МРТ шеи

d) внезапное развитие ночью без афонии + симптомы специфических инфекций - ложный круп при гриппе, парагриппе, аденовирусной инфекции, скарлатине, ветряной оспе, кори и др.;

e) постепенное развитие в течение нескольких дней + афония + сухой непродуктивный кашель - истинный круп при дифтерии гортани;

f) быстрое развитие + отек кожи и подкожной - отек Квинке;

g) положительный симптомы Хвостека (сокращение мышц лица при поколачивании в области клыковой ямки - посередине между углом рта и козелком уха) и Труссо ("рука акушера" при измерении АД на плечевой артерии) + снижен ионизированный (общий менее показателен) кальций в крови + голос звучный - спазмофилия;

h) после вдыхания раздражающих веществ - рефлекторный ларингоспазм.

Операции по вкладам.

^ 1. Перечень документов, которые используются при оформлении вкладных операций. Их характеристика и правила оформления.

Вкладные счета открываются на основании следующих документов:

● заявления физического лица;

● документа, удостоверяющего личность;

● договора на открытие и обслуживание счета между учреждением и гражданином;

● карточки с образцом подписи лица, предоставляется в присутствии работника банка, открывающего счет, и удостоверяется этим работником и главным бухгалтером банка;

● копию справки о присвоении идентификационного номера налогоплательщика.

^ 2. Порядок открытия счетов.

Счета открываются по договору. В депозитном счёте указывается:

● сумма;

● процент по вкладу;

● срок, на который сделан депозитный вклад;

● дополнительные условия, как-то: довложение средств на счёт, как, и когда снимаются проценты, и др.

Механизм привлечения коммерческими банками Украины средств (как в национальной, так и иностранной валюте) юридических и физических лиц на депозитные счета и выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов регулируется Правилами осуществления депозитных операций для банковских депозитов (утверждено постановлением Правления НБУ № 250 от 30 июня 199).

Депозитные операции – это операции по привлечению или размещения средств на депозит.

Привлечения депозитов (вкладов) юридических и физических лиц оформляется банком путем открытия срочного депозитного счета с заключением договора банковского вклада (выдачей сберегательной книжки) или выдачи сберегательного (депозитного) сертификата. По договору банковского депозита (вклада) коммерческий банк, который принял средства от вкладчика, обязуется выплатить вкладчику сумму депозита (вклада) и начисленные проценты на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Договор банковского вклада должен быть заключен письменно.

Правовые отношения между банком и клиентом возникают в момент заключения депозитного договора обеими сторонами и действуют до полного выполнения взаимных обязательств. Банк гарантирует клиенту сохранения тайны вклада.

Депозитный договор удостоверяет право коммерческого банка управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за его пользование. Сторонами депозитного договора являются юридические и физические лица, которые приобретают права и берут на себя обязательства по договору. Предмет депозитного договора – условия, которые характеризуют предоставление банком услуги клиентам при проведении депозитных операций.

Депозитный договор оформляется в двух экземплярах. Сотрудник банка регистрирует договор в книге регистрации, фиксирует дату, номер договора и номер депозитного счета. Договор заключается с обеих сторон и скрепляется печатями. После полного оформления договора один экземпляр выдается клиенту. Если по истечении срока действия договора ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, договор, как правило, считается продленным на такой же срок и на тех же условиях.

Основными реквизитами и условиями депозитного договора должны быть:

● название и адрес банка, который принимает депозит (вклад);

● название и адрес владельца средств;

● дата внесения депозита;

● сумма депозита;

● дата требования вкладчиком своих средств;

● процентная ставка за пользование депозитом (коммерческий банк может оставить за собой право изменять процентную ставку в соответствии с изменением учетной ставки НБУ с соответствующим уведомлением об этом вкладчика. В случае несогласия вкладчика договор может быть изменен или расторгнут в соответствии с действующим законодательством Украины);

● обязательство банка вернуть сумму, которая внесена на депозит;

● подписи сторон: руководителя исполнительного органа банка или уполномоченного на это лица и вкладчиков (для юридического лица – руководителя или уполномоченного на это лица, для физического лица – владельца средств или уполномоченного на это лица).

Обязательства клиента по депозитному договору заключаются в своевременном перечислении денежных средств на депозитный счет банка; обязательства банка – принять денежные средства на депозитный счет, начислять проценты, обеспечить полную сохранность суммы вклада и вернуть ее после окончания срока действия договора или досрочно по заявлению клиента. Клиент, как правило, имеет право довкладывать (частично списывать) денежные средства или начисленные проценты, если это предусмотрено условиями депозитного договора. Стороны обязуются хранить тайну за всеми действиями, связанными с выполнением депозитного договора.

Вклады в учреждения банков носят строго добровольный характер. Банки, как правило, устанавливают минимальный размер первоначального взноса. Вкладчик – физическое лицо имеет право оформить по депозитному вкладу доверенность или завещательное распоряжение. Владелец депозитного вклада обязан заранее уведомить учреждение банка о досрочном требовании вклада по указанному в договоре телефону, письменно или при личной явке.

Согласно юридическим нормам праву одной стороны депозитного договора соответствует обязательство другой стороны.

Взыскание на вклады юридических и физических лиц в коммерческих банках может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворен гражданский иск. Конфискация вкладов может быть проведена только на основании приговора, вступившего в законную силу, или вынесенного в соответствии с законом постановления о конфискации имущества.

Каждый коммерческий банк должен уделять первоочередное внимание современным технологиям управления депозитами (вкладами) и сбережениями юридических и физических лиц.

Важное значение имеет применение банками разнообразных праздничных, новогодних, отпускных, налоговых и других срочных вкладов с целью накопления средств, достаточных, например, для покупки новогодних подарков (или подарков на другие праздники), оплаты расходов на время отпуска и т.п..

Последнее время распространяется практика работы отечественных коммерческих банков с депозитными сертификатами. Сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и иностранной валюте. Сертификаты выплачиваются в гривнах, а в случаях, предусмотренных условиями их выпуска, – в иностранной валюте. Сертификаты могут выпускаться: единовременно или сериями, именными или на предъявителя, срочными или до востребования. Срок обращения сертификата устанавливается от даты его выдачи, до даты, когда владелец сертификата получает право требования депозита (вклада) по сертификату.

Бланки сертификатов должны содержать следующие обязательные реквизиты:

● название "сберегательный (депозитный) сертификат";

● порядковый номер сертификата и его серию (если выпуск является серийным);

● дату внесения депозита;

● размер депозита, который оформлен сертификатом (прописью и цифрами);

● обязательства банка вернуть сумму, внесенную на депозит;

● дату требования вкладчиком суммы по сертификату;

● процентную ставку за пользование депозитом;

● условия уплаты процентной ставки – в случае требования вкладчика о возврате вклада до оговоренного срока;

● название и адрес банка-эмитента;

● а для именного сертификата – название (имя) вкладчика;

● место для подписи лица, уполномоченного банком подписывать обязательства;

● и место для печати банка.

Изготовление бланков сертификатов осуществляется только на государственных специализированных предприятиях в соответствии с требованиями Правил изготовления бланков ценных бумаг и документов строгого учета, утвержденных совместным приказом Министерства финансов Украины, Службы безопасности Украины и Министерства внутренних дел Украины № 98 от 25 ноября 1993 г.

Выдача и погашение сертификатов осуществляется только эмитентом. К погашению принимаются только оригиналы сертификатов. В случае наступления срока требования депозита банк осуществляет платеж по предъявлении сертификата на основании заявления собственника или лица, уполномоченного на осуществление этой операции, в которой указывается счет, на который должны быть зачислены средства.

Банк должен предусмотреть возможность досрочного представления срочного сертификата к оплате. В таком случае банк выплачивает владельцу сертификата его сумму и проценты по сниженной процентной ставке, которая определяется при выдаче сертификата. Если срок получения вклада по срочному сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому на банк возлагается обязательство уплатить указанную в нем сумму вклада и процентов на дату требования.

^ 3. Виды счётов за вкладами и операции по ним.

Для банковской практики характерна такая классификация депозитов:

1) По категориям депонентов:

а) депозиты субъектов хозяйственной деятельности;

б) депозиты физических лиц;

в) депозиты банков.

2) По способу оформления:

а) именные депозиты;

б) депозиты на предъявителя.

3) По сроку использования:

а) до востребования;

б) на определённый срок (срочные);

в) сберегательные вклады.

^ 3) б) Депозиты на определённый срок. Это средства, которые хранятся на отдельных депозитных счетах в коммерческом банке в течение установленного срока, который определяется при их открытии.

К ним относятся:

● депозитные счета юридических лиц;

● срочные и целевые счета физических лиц;

● счета по сохранению бюджетных средств на финансирование капитальных вложений на соответствующий срок в определённый период.

По срочным депозитам банки выплачивают клиентам доход в виде процентов, которые зависят от размера и срока депозита.

● депозиты сроком до 1-го месяца;

● депозиты сроком от 1-го до 3-х месяцев;

● депозиты сроком от 3-х до 6-ти месяцев;

● депозиты сроком от 6-ти до 12-ти месяцев;

● депозиты сроком больше 1-го года;

● депозитные сертификаты.

^ 3) в) Сберегательные вклады служат владельцам для накопления сбережений.

Сберегательные вклады населения выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, соответственно, могут быть источником долгосрочных вложений.

Их недостатки для банка заключаются в следующем:

● большие затраты коммерческого банка в связи с выплатой повышенных процентов;

● зависимость этих вкладов от различных факторов: политических, экономических, психологических, повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

● неспособность банка восстановить эти ресурсы на постоянной основе.

^ 4. Порядок открытия текущих счетов физическим лицам резидентам и не резидентам

Физическим лицам для хранения денежных средств и расчетов в национальной валюте с другими физическими и юридическими лицами открываются текущие счета, которые называют вклады "до востребования".

● Их открытие проводится на основании:

● заявления физического лица;

● документа, удостоверяющего личность;

● договора на открытие и обслуживание счета между банком и гражданином;

● карточки с образцом подписи, которая заполняется в присутствии работника банка, открывающего счет, и удостоверяется этим работником и главным бухгалтером банка.

В соглашении указываются:

● данные документа, удостоверяющего физическое лицо;

● адрес постоянного места жительства;

● идентификационный номер физического лица-налогоплательщика.

По поручению владельца счёта-резидента, операции по счету может осуществлять другое лицо – резидент.

На текущие счета в национальной валюте физических лиц-резидентов зачисляются:

● средства на оплату труда, пенсии, пособия, авторские гонорары за литературные работы, музыкальные произведения, произведения изобразительного искусства, за артистическую деятельность, научные работы и изобретения;

● выплаты страховых и выкупных сумм, ссуд по личному страхованию, страховое возмещение по имущественному страхованию;

● арендная плата за наём жилых помещений, движимого и недвижимого имущества;

● возмещение ущерба, причиненного рабочим и служащим увечьем или в случае потери кормильца;

● средства в национальной валюте за проданную иностранную валюту;

● средства за реализованное собственное имущество и за сданную сельхоз-продукцию;

● прочие поступления в случаях, которые не противоречат действующему законодательству Украины.

С текущих счетов в национальной валюте физических лиц-резидентов по распоряжению владельца или по его поручению проводятся следующие операции:

● расчеты за услуги, предоставленные юридическими и физическими лицами;

● расчеты за товары, приобретённые в предприятиях торговли;

● отчисления обязательных и прочих платежей в государственный и местные бюджеты;

● расчеты за участие в создании предприятий различной формы собственности;

● расчеты за покупку и продажу ценных бумаг на биржевом или внебиржевом рынке;

● расчеты за купленную иностранную валюту;

● прочие операции в случаях, которые не противоречат действующему законодательству Украины.

Запрещается перечисление средств на любой счет физических лиц-нерезидентов.

На текущие счета физических лиц-нерезидентов зачисляются:

● средства, полученные как оплата труда, помощь, авторские гонорары;

● средства, полученные как возмещение вреда, причиненного работникам и служащим увечьем;

● средства от продажи собственного имущества;

● унаследованные средства;

● средства, полученные в результате осуществления иностранной инвестиции в Украину (при наличии протокола собрания учредителей о распределении прибыли и справки налоговой администрации об уплате налогов согласно действующему законодательству);

● выплата страховых сумм;

● средства, которые были ранее сняты владельцем со счета, но не использованные или использованы не полностью;

● прочие поступления, не противоречащие действующему законодательству Украины.

С текущих счетов в национальной валюте физических лиц-нерезидентов по распоряжению владельца или по его поручению проводятся операции в денежной единице Украины:

● выдача средств наличными;

● выдача платежных документов для осуществления безналичных расчётов;

● расчеты в безналичной форме за услуги, предоставленные юридическими и физическими лицами на территории Украины;

● уплата пошлины, налогов и других обязательных платежей;

● уплата страховых и членских взносов;

● осуществление платежей по возмещению расходов судебным, следственным, арбитражным, нотариальным и другим органам;

● перечисление на счет другого физического лица;

● перечисление на другой собственный текущий счет в другом банке Украины или на вкладной счет;

● перечисление на счет юридического лица-резидента как взнос в ее уставный фонд в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

● перечисление на счет юридического лица-резидента как реинвестицию в объект первичного инвестирования или в другие объекты инвестирования в соответствии с действующим законодательством Украины при условии уплаты налога на прибыль (доход);

● перечисление за покупку иностранной валюты (покупка иностранной валюты за средства в денежной единице Украины с учетом начисленной процентов по остаткам средств на счете);

● прочие операции, которые не противоречат действующему законодательству Украины.

Кроме текущих счетов "до востребования", физическим лицам-резидентам – гражданам Украины, резидентам – иностранцам и лицам без гражданства, которые получили вид на жительство в Украине, а также нерезидентам – гражданам Украины, которые постоянно проживают за пределами Украины и нерезидентам – иностранцам и лицам без гражданства, проживающим в Украине согласно визы, открытой сроком до 1 года открываются в национальной валюте вкладные счета на основании договора о его открытии с выдачей вкладчику вкладного документа (скажем, сберегательной книжки – именной или на предъявителя).

Физическому лицу-нерезиденту – предоставляется именная сберегательная книжка. В соглашении оговаривается:

● сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счёт;

● срок хранения и порядок возврата вклада;

● размер процентов и условия их пересмотра

● также условия расторжения соглашения.

При открытии вкладного счёта физическому лицу-резиденту в договоре на основании справки налогового органа указывается идентификационный номер физического лица – налогоплательщика.

Вкладные (депозитные) счета физических лиц-резидентов предназначены для учёта средств, внесённых на определенный соглашением срок. Средства на вкладные счета физических лиц могут быть внесены наличными, перечислены с собственного вкладного счёта в другом банке, или с текущего счёта в национальной или иностранной валюте.

^ 5. Порядок открытия вкладных или депозитных счетов физическим лицам, и операции по ним

При открытии вкладного счёта физическими лицами в договоре о его открытии на основании соответствующего документа налогового органа указывается идентификационный номер физического лица – налогоплательщика. При этом владельцу счёта выдается вкладной документ. Таким документом может быть сберегательная книжка (именная или на предъявителя), другой, выданный банком документ, удостоверяющий заключение с банком договора.

В договоре оговариваются:

● сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счёт;

● срок хранения и порядок возврата средств после окончания срока хранения (выплата наличными, перечисление на текущий счет вкладчика и др.).;

● размер уплаты процентов, условия пересмотра их размера;

● ответственность сторон;

● условия расторжения договора;

● другие условия по согласованию сторон.

Вкладные (депозитные) счета физических лиц предназначены для учёта средств, внесённых на определённый в договоре срок.

Средства на вкладные счета физических лиц могут быть внесены наличными, перечислены с депозитного счёта в другом банке или с текущего счета в национальной или иностранной валюте.

Правовые отношения, возникающие при открытии счетов в национальной валюте физическим лицам, регулируются Инструкцией № 3 НБУ "Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте", утвержденной постановлением Правления НБУ от 18.12.98 г. № 527.

^ 6. Приём начального взноса

Средства на вкладные счета физических лиц могут быть внесены наличными, перечислены с собственного вкладного счета в другие банки или с текущего счета в национальной или иностранной валюте.

^ Оформление депозитных операций физических лиц в коммерческом банке осуществляется в следующем порядке:

1. Между банком и клиентом заключается договор о размещении временно свободных средств граждан на депозиты. Депозитный договор оформляется в 2-х экземплярах. Сотрудник банка регистрирует договор в книге регистрации, фиксирует дату, номер договора и номер депозитного счета. Договор заключается обеими сторонами и скрепляется печатями.

2. Вкладчик вносит деньги на депозит на основании приходного ордера (в Сбербанке – ф.№ 51) или объявления на внесение наличности.

3. Ответственный работник заполняет вкладную книжку, лицевой счет (в Сбербанке – ф.№ 1), дооформляет "Приходный ордер"; (объявление на внесение наличности), записывает операцию в кассовый журнал по приходу.

4. Вкладчик получает один экземпляр договора, вкладную (сберегательную) книгу.

^ 7. Приём дополнительного взноса

Дополнительные взносы могут вноситься любым лицом, как с предъявлением вкладной книжки, так и без, на основании приходного ордера (ф. № 51), если это предусмотрено договором.

^ 8. Порядок выдачи средств со счетов вкладчиков

Выдача вклада совершается на основании вкладной книжки и расходного кассового ордера.

Расходные операции на счетах физических лиц осуществляются по распоряжению владельца счёта, или по его поручению, оформленному в установленном законом порядке.

Кроме случаев принудительного списания средств, по решению соответствующих органов.

^ 9. Начисление и оплата процентов

Размер депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, исходя из:

● учетной ставки НБУ;

● состояния денежного рынка;

● собственной депозитной политики;

● размера вклада и срока, на который вносятся денежные средства.

Процентная политика коммерческого банка должна учитывать как собственные экономические интересы, так и интересы вкладчика.

Начисление процентов по договору осуществляется ежемесячно (п. 3.1 "Правил бухгалтерского учета процентных и комиссионных доходов и расходов банков", утвержденных постановлением Правления НБУ № 316 от 25.09.1997 г.), независимо от периодичности расчетов, предусмотренных в договоре с клиентом. При этом банки используют схемы начисления простых и сложных процентов.

Наиболее распространенным и традиционным является начисление простых процентов. Базой начисления соответствующей процентной ставки за каждый установленный период будет одна и та же основная сумма срочного вклада. То есть, начисления простых процентов осуществляется на сальдо по счету за фактический срок хранения средств с учетом изменений процентной ставки по договору.

Начисления сложных процентов ("процентов на проценты") осуществляется на сальдо по счету и начисленные ранее проценты.

Использование сложных процентов является более выгодным для вкладчиков банка (при условии, что срок вклада превышает 1 год), поскольку обеспечивает им больший доход.

Периодичность выдачи процентов по вкладам зависит от условий конкретного договора. При выплате процентов работник банка должен распечатать необходимые расходные ордера (мемориальный ордер) на сумму процентов, которые необходимо выплатить.

Открытие счета в банке Текущий счет в банке: пакет документов и особенности открытия   Современный бизнес практически невозможно представить без проведения безналичных расчетов через счета, открытые в банках. Даже частным предпринимателям, которые, как правило, работают с наличными поступлениями, придется открыть счета в банке, для получения кредитной поддержки. Чтобы открыть банковский счет в банке, с помощью которого будут осуществляться расходные и приходные операции, предприниматели должны пройти ряд обязательных процедур. Что такое текущий счет? Текущий счет - это вид счетов в банках, которые служат для хранения денежных средств и осуществления текущих расчетов предприятиями, организациями и просто физическими лицами. Деньги с текущего счета могут быть легко сняты, также как и внесены на него в любое время. Текущий счет может открываться как в национальной, так и иностранной валюте. Текущий валютный счет - банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, полученной на внутреннем валютном рынке. Текущий валютный счет в банке открывается в том же порядке, что и текущий счет в национальной валюте. Порядок открытия текущего счета в банке Первое, что нужно сделать, это выбрать банк, в котором компания планирует открыть текущий счет счет и узнать перечень документов, которые необходимы для его открытия. Как правило, это стандартный пакет, утвержденный инструкцией Национального банка Украины. Стандартный пакет документов, необходимый для открытия текущего и депозитного счетов в банке, для компаний малого и среднего бизнеса Для предприятия - юридического лица: - Заявление на открытие текущего счета (или текущий валютный счет, депозитный счет) - Свидетельство о государственной регистрации, - Устав, - Учредительный договор (копии, заверенные нотариально, или органом который выдал свидетельство о государственной регистрации). - Копию документа, которая подтверждает постановку предприятия на налоговый учет - 4-ОПП - Документ, который подтверждает регистрацию предприятия как плательщика социальных страховых взносов к Фонду социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, или его копию - Копия документа, который подтверждает регистрацию юридического лица в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины - Две карточки с образцами подписей и оттиском печати предприятия (заверенные нотариально - Копию протокола Общих Сборов Учредителей о назначении руководителя и главного бухгалтера. - Копию справки из Государственного Статуправления о регистрации - Копии паспортов должностных лиц предприятия, заверенные подписями этих лиц. Для частного предпринимателя – физического лица (СПД): - Заявление на открытие текущего счета (или текущий валютный счет, депозитный счет) - Свидетельство о государственной регистрации (копию, заверенную нотариально, или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации). - Копию документа, который подтверждает о, постановлении на налоговый учет субъекта предпринимательского деятельности - физического лица (далее - СПД ФЛ) - по форме 4-ОПП. - Копию свидетельства, которое подтверждает регистрацию СПД ФЛ как плательщика социальных страховых взносов к Фонду социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины в случае использования нанимаемой рабочей силы - Копию документа, который подтверждает регистрацию физической лица - предпринимателя в соответствующем органе Пенсионного фонда Украины - Две карточки с образцами подписей и оттиском печати предпринимателя - Копии страниц паспорта, ИНН СПД ФЛ и доверенных лиц Когда документы собраны, руководитель компании (частный предприниматель) посещает банк чтобы открыть текущий счет. Перед заключением договора о рассчетно-кассовом обслуживании, сотрудник банка должен в обязательном порядке провести идентификацию нового клиента. Для этого необходимы паспорт руководителя предприятия (частного предпринимателя), а также справка о присвоении идентификационного номера. Сотрудник банка делает копии этих документов, которые визируются двумя сторонами. Банк может потребовать другие документы и сведения, необходимые для подтверждения финансового состояния будущего клиента или осуществляемого им вида деятельности. Если все необходимые документы будут представлены и у работника банка при осуществлении идентификации предпринимателя не возникнет мотивированных подозрений, то принимается решение об открытии счета и заключается договор. Для того чтобы компания смогла полноценно использовать текущий счет в банке (зачислять и перечислять денежные средства) представитель предприятия должен в течение трех рабочих дней (включая день открытия счета) проинформировать об этом орган налоговой службы по месту регистрации лично или посредством почтового отправления с уведомлением о вручении. Форма подобного уведомления утверждена законодательно и оформляется непосредственно в банке в момент открытия текущего счета. При получении уведомления орган налоговой службы регистрирует его при условии заполнения всех необходимых реквизитов и возвращает предпринимателю со штампом соответствующего подразделения налоговой службы и датой регистрации. В трехдневный срок после даты получения уведомления орган государственной налоговой службы направляет учреждению банка, в котором открыт счет, или возвращает плательщику для последующей передачи в учреждение банка корешок уведомления с отметкой о взятии счета на налоговый учет. До получения банком уведомления о взятии счета на учет органом налоговой службы операции по этому счету осуществляются лишь в режиме зачисления средств. Датой начала расходных операций по счету является дата регистрации получения банком корешка уведомления о взятии счета на учет органом государственной налоговой службы.

Name: Interests: Mobile phone: e-mail: Male Female