Читайте также:
|
Кредиты коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам и критериям:
1) по категориям заемщиков;
2) по целевым направлениям;
3) по срокам пользования;
4) по размеру кредита;
5) по обеспеченности;
6) по методам предоставления;
7) в зависимости от числа кредиторов;
8) по порядку погашения;
9) по характеру и способом уплаты процентов;
10) по степени риска.
1) По категориям заемщиков различают кредиты:
отраслям экономики;
населению: все слои населения; социальные, возрастные и прочие группы; прочие заёмщики (Vip-клиенты и т.д.)
государственным органам власти.
2) По целевому направлению кредиты делятся на: целевые и не целевые. Последние делятся на производственные (пополнение оборотных средств и основных средств);
потребительские (потребительские цели населения).
3) По характеру оборота средств ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). Возобновляемый (револьверный кредит) это соглашение, по которому банк обязуется предоставлять клиенту ссуды в
пределах заранее определенного лимита на период от 12 месяцев до 3 лет. В группу револьверных кредитов включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым счетам в форме овердрафта.
4) По срокам пользования кредиты являются:
срочными, т.е. предоставленные на определенный в договоре срок, которые, в свою очередь, могут быть: краткосрочными (до 1 года); среднесрочными (1-3 года); долгосрочными (свыше 3 лет);
до востребования (онкольные) - выдаются на неопределенный срок. Заемщик должен погасить такой кредит по первому требованию банка. Если банк не требует погашения, то кредит возвращается на усмотрение заемщика;
просроченными по которым срок погашения, установленный кредитным договором, истек;
отсроченные (пролонгирован) - когда по ходатайству заемщика банком принято решение о переносе сроков погашения кредита на более позднюю дату;
кредит овернайт - сверхкраткосрочный кредит, сроком на сутки либо на выходные - с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.
5) В зависимости от обеспечения:
обеспеченные - предоставляются под обеспечение;
необеспеченные (бланковые) - предоставляются без обеспечения.
Необеспеченные (бланковые) кредиты, которые называются в банковской практике доверительным, предоставляются только под обязательство заемщика погасить ссуду. Они связаны с большим риском для банка, поэтому требуют тщательного изучения кредитоспособности заемщика и предоставляются под более высокий процент.
В свою очередь, обеспеченные ссуды отличаются друг от друга формой обеспечения (выданные под залог имущества, банковскую гарантию, поручительство, обеспеченные страховым полисом и др.).
6) По размерам: мелкие; средние; крупные.
В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.
7) По методам предоставления:
в разовом порядке;
овердрафт;
Предоставление кредита в разовом порядке состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику каждый раз решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на определенную цель.
В соответствии с открытой кредитной линией:
простая (невозобновляемая) кредитная линия;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе: а) онкольная (до востребования) кредитная линия - кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей;
б) контокоррентная кредитная линия; в) гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления); г) по необходимости.
Кредитная линия - это оформленное договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени в пределах лимита кредитования. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной линии не должен превышать установленного лимита.
Револьверный кредит (его ещё называют «вечнозеленый кредит) - это ссуда, предоставляемая банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается по мере погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многократно возобновляемый кредит. В течение периода действия револьверного кредита клиент неоднократно берёт взаймы и возвращает долг. В категорию револьверных включаются кредиты, предоставляемые физическим лицам по кредитным картам.
Контокоррентный кредит предоставляется клиентам, имеющим в данном банке текущий счет. Он сочетает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единого активно-пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента с текущими требованиями и обязательствами. Объем и сроки контокоррентного кредита определяются потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового положения и репутации. Клиент на основе контокоррентного кредита может оперативно, без согласования с банком, пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.
Овердрафт (англ. - превышение кредита) это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету банк взимает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особо надежные клиенты банка. Овердрафт используется для кредитования частных лиц на текущие нужды. В отечественных банках преобладают единовременные кредиты, которые предоставляются с простых заемных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.
8) В зависимости от числа кредиторов различают кредиты:
предоставленные одним банком;
консорциальные (синдицированные). В связи с расширением объемов кредитования, ростом потребности в крупных кредитных вложениях для финансирования государственных программ и хозяйствующих субъектов, у коммерческих банков возникает необходимость объединения ресурсов для предоставления ссуды заемщикам. В результате этого образуются банковские консорциумы. Кроме аккумулирования кредитных ресурсов целью банковского консорциума может быть снижение риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдение установленных Центральным банком РФ экономических нормативов, ограничивающих размер кредитного риска. Соглашения банков о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.
9) По порядку погашения кредиты делятся на погашаемые:
одновременно;
в рассрочку, погашаемые постепенно;
досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
с регрессией платежей;
по истечении оговоренного периода (месяца, квартала);
по требованию.
Банковскую ссуду, погашаемую одновременно называют прямой. Основная задолженность по этим ссудам погашается на одну конечную дату. Проценты выплачиваются через определенные промежутки времени или по окончании
срока кредита.
Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашение ссуды не является таким отягощающим для заемщика, как при погашении одновременно.
С регрессией платежей возвращаются кредиты, выданные под гарантию, поручительство или прочее долговое обязательство третьего лица.
По требованию кредитора возвращаются ссуды в тех случаях, когда клиент нарушает принципы кредитования либо не выполняет условия кредитного договора относительно отчетности и другой обязательной информации, которая должна предоставляться банку.
10) По характеру и способам уплаты процентов выделяют кредиты:
с фиксированной процентной ставкой;
с плавающей процентной ставкой;
с уплатой процентов по мере использования предоставленных средств (обычный кредит);
с уплатой процентов одновременно с получением кредита (дисконтный кредит).
Фиксированная процентная ставка предполагает установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки.
Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и
определяемой по договоренности ставок.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;
ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е.
платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.
Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором, во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием. Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — он практически всегда является кредитором.
По степени кредитного риска в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» все ссуды делятся на пять групп:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее
обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Существуют и другие виды кредитов:
кредит авальный - кредит банка на покрытие гарантируемого обязательства клиента в случае, если последний не может сделать этого самостоятельно.
кредит партнерский - предназначен для оказания помощи стабильно работающим предприятиям и организациям при временном недостатке у них денежных средств на непредвиденные расходы краткосрочного характера, направленные на увеличение темпов роста производства, а также при задержании расчетов за отгруженную продукцию. Предоставляется банком на доверии, то есть без предварительной проверки цели финансирования;
ломбардный кредит - кредит под залог ценных бумаг (акции, облигации,
краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты). При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные ценные бумаги переходят в собственность банка;
кредит целевой - предоставляется на строго определенные цели;
кредит со льготой - кредитная линия, открытая для развития предпринимательства на относительно длительный период, без использования графика фиксированных платежей по возврату;
кредит под покупку в рассрочку – заключается в выплате цены за товар, состоящей из стоимости купленного товара плюс проценты, за кредит. Товар остается собственностью продавца до тех пор, пока не будет осуществлен последний платеж. Приобретаемый товар сам служит обеспечением одалживаемой покупателем суммы;
вексельный кредит - кредит под обеспечение векселями. Подразделяются
на векселедательские и предъявительские.
Векселедательским пользуются предприятия - покупатели (хозяйствующие субъекты) при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных им на заемщика на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.
Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.
Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходятв его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает по ним платеж немедленно, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него это фактически означает получение кредитаот банка. За эту операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Его величина определяется подоговоренности с клиентом в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банкомиз суммы векселя сразу же, т.е. в момент его учета (покупки).
Ссуды под залог векселей имеют особенности: 1) собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; 2) ссуда выдается только на 60—90% его номинальной стоимости.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Перечислите и охарактеризуйте основные виды банковского кредита.
2. Какими кредитными продуктами банков в настоящее время пользуются российские предприятия и организации?
3. Дайте определение кредитной линии и охарактеризуйте ее виды.
4. В чем состоит специфика вексельных банковских кредитов?
5. В каких случаях банкам целесообразно использовать кредитование хозяй ствующих субъектов на синдицированной основе?
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 227 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |