Читайте также:
|
1) Банк обязан при поступлении средств в иностранной валюте в пользу клиента на свой корреспондентский счет не позднее следующего рабочего дня известить клиента специальным бланком уведомлением о зачислении на его транзитный валютный счет средств в иностранной валюте. В уведомлении указывается сумма поступления, дата поступления, номер транзитного валютного счета, подписывается ответственным сотрудником банка, ставится печать. В уведомлении указывается последняя дата представления резидентом в банк подтверждающих документов, объясняющих характер поступления (валютная выручка по контракту, займы от нерезидента, поступления в УК резидента от нерезидент, гуманитарная помощь и т.д.). В течение 15 дней клиент представляет подтверждающие документы (контракт, паспорт сделки, грузовая таможенная декларация ГТД, акт о выполненных работах и оказанных услугах).
2) Уведомление вместе с выпиской по транзитному счету отправляется клиенту. Клиент банка в срок не позже, чем указанный в уведомлении, обязан принести в банк распоряжение, в котором он указывает о том, что необходимо сделать банку с поступившими средствами в иностранной валюте (перевести всю иностранную валюту с транзитного на текущий валютный счет или продать полностью или частично иностранную валюту на внутреннем валютном рынке) и зачислить рублевый эквивалент на указанный расчетный счет клиента. В распоряжении указывается номер контракта, паспортной сделки и т.д., по которому прошло зачисление. Эти документы должны быть получены банком либо оригиналы, либо нотариально заверенные должностным лицом банка копии. Распоряжение подписывается лицами, имеющими право первой или второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей, и ставится печать.
3) Получив распоряжение клиента вместе с подтверждающими документами валютного контроля, банк не позднее следующего дня депонирует указанную выручку с транзитного валютного счета либо на свой внутренний лицевой счет для продажи ее на внутреннем валютном рынке, либо переводит ее на текущий валютный счет в зависимости от указаний клиента. Транзитный счет должен быть обнулен. В течение 2 рабочих дней банк продает валютную выручку с лицевого счета и зачисляет рублевый эквивалент на расчетный счет клиента.
При непоступлении от клиента в указанный срок документов по распоряжению средствами с транзитного счета банк самостоятельно не имеет права депонировать эти средства и совершать какие-либо действия без распоряжения клиента.
Банк как агент валютного контроля на следующий день после истечения 15-дневного срока обязан сообщить в орган валютного контроля о резиденте, нарушившем валютное законодательство.
Клиент может заключить с банком дополнительное соглашение к договору банковского счета, где оговаривается возможность банком самостоятельного оформления валютной выручки и депонирование с транзитного на текущий счет без бланка распоряжения клиента.
Резиденты в соответствии с законодательством имеют право при оформлении суммы по контрактам, поступающим на транзитный валютный счет, оплачивать с этого счета услуги по транспортировке, страхованию и экспедированию грузов, уменьшать сумму валютной выручки на размеры таможенных пошлин, таможенных сборов, комиссий банков. Продажа валютной выручки оформляется договором между банком и клиентом, где оговаривается курс продажи, действующий на день соглашения.
Вместе с распоряжением клиент банка обязательно представляет в банк справку о валютных операциях и справку о идентификации валютных поступлений. Справка также подписывается официальными лицами клиента. В справке объясняется характер поступления. Справка о поступлении рублей, в случае если оплата по контракту с нерезидентом оговорена в рублях.
Предусмотрена ответственность участников валютных сделок за незачисление валютной выручки в указанные сроки, непоступление ранее перечисленного аванса и т.д. (КоАП ст. 15.25 штраф от 75 до 100% от суммы).
Порядок осуществления вал контроля по экспортно-импортным операциям резидентов и нерезидентов, связанных с контрактами и кредитными договорами (№138-И от 4.06.2012, вступила в действие с 1.10.2012)
В наст время все вал операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки на основании контрактов, осуществляются в строгом соответствии с ФЗ “О вал рег и вал конт” и указанной инструкцией. Для целей осуществления вал контроля по экспортно-импортным операциям резидентов и нерезидентов каждый банк должен определить ответственных сотрудников, имеющих право совершать от имени банка как агента вал контроля все действия по вал контролю, а также подписывать документы, заверять оттиском банковской печати, к-я может быть изготовлена спец для целей вал контроля (список этих ответственных сотрудников утверждается приказом по банку). Документы, которые представляются резидентом в банк для целей вал контроля представляются в виде подлинника или заверенной в установленном порядке копией (контракты, договора).
Инструкция распространяется на резидентов и нерезидентов-ЮЛ, (за искл кредитных организаций) и гос-венной корпорации Внешэконом банк, ФЛ, ИЧП (не распростр на нерезидентов-ФЛ).
Резидент при осуществлении вал операций, связанных с зачислением на его вал счет или списанием ин валюты с тек вал счета обязан представить в банк след документы:
· Справка о вал операциях (СВО) – представляется в одном экземпляре, а ответственное лицо банка для целей вал контроля помещают копию в досье
· Документы, указанные в данной справке, которые связаны с осуществлением этих операций
Существуют сроки предоставления справки в банк:
¨ при зачислении ин валюты на транзитный вал счет – не позднее 15 раб дней после даты зачисления, указанной в уведомлении
¨ при списании ин валюты с текущего счета - одновременно с распоряжением о переводе
Эта справка может не представляться в случаях, указанных в инструкции, когда перевод касается взыскания ден средств по исполнительным документам; при осуществлении вал операций между клиентом и банком; при списании вал в этом банке на счет другого резидента-клиента этого же банка; депозитные операции.
Справку и др подобные документы клиент обязан предоставить в банк и в случае списании/зачислении на его счет рублей, при наличие контрактов с нерезидентами контрактов в рублях.
Банк обязан хранить в электронном виде данные по всем проведенным вал операциям и операциям в рублях не менее 3х лет после даты проведения каждой операции. По всем открытым паспортам сделки, открытых на основе действующего контракта с нерезидентом, кредитного договора, также хранится не менее 3х лет.
Банк обязан по запросам представлять в электронном виде или на бумажном носителе информацию по любой из сделок.
Практически по каждому контракту резидента с нерезидентом необходим паспорт сделки. Он содержит всю необходимую информацию из контракта, с указанием сторон сделки, их почтовые банковские реквизиты, сумма по контракту, способ расчетов, последняя дата обязательств.
Паспорт сделки должен составляться кроме контрактов на ввоз и вывоз товаров, еще и на проекты контрактов, проекты кредитных договоров, оферта, договора комиссии, агентские договора, договора лизинга.
По каждому контракту представляется 1 паспорт сделки.
Все переводы по контракту производятся через банк, который подписал паспорт сделки.
Резидент может предоставить банку право составить паспорт сделки на основе контракта и других документов.
Резидент для оформления паспорта сделки приносит в коммерческий банк помимо контракта или (выписки из контракта, которая содержит необходимые сведения) одновременно при списании средств со счета приносит справку о валютных операциях СВО, либо при зачислении валюты не позднее 15 рабочих дней.
Паспорт сделки, который принимает на себя банк должен быть подписан банком с присвоением ему специального номера паспорта сделки в срок не превышающем три рабочих дня с момента представления документа в банк. Паспорт сделки ведется банком в электроном виде. Подписывается ответственным союзником банком или заверен электронной подписью. Оформленный паспорт не позднее 2-х рабочих дней после даты оформления направляется банком ПС резидентом. Банк может отказать клиенту в подписании им ПС:
1. из-за неполного представления документа необходимого для оформления, из-за несоответствия данных указанных в контракте и паспорте сделки;
2. из-за наличия в контракте операций несоответствующих валютному законодательству;
В случае отказа банк информирует резидента с указанием причин отказа, возвращает документы, и резидент после устранения недостатков может повторно представить документы в банк для подписания ПС.
Резидент при закрытии ПС обязан представить в банк заявление о закрытии. Закрытие ПС происходит:
1. при переводе паспорта сделки ПС из банка ПС на обслуживание в др уполномоченный банк, а так же в случае закрытия резидентом всех счетов в этом банке;
2. при исполнении всех обязательств по данному контракту;
3. дальше при уступке резидентом требования по контракту другому лицу-резиденту, либо при переводе долга по контракту на другое лицо-резидента (также нерезиденту).
Одновременно с заявлением на закрытие ПС в случае исполнения всех обязательств по контракту, резидент обязан представить в банк документы, подтверждающие исполнения обязательств (грузовые и таможенные декларации, счета фактуры, транспортные, перевозочные документы, акты приемки и передачи работ оказания услуг.
Одновременно с подтверждающими документами клиент предоставляет в банк справку о подтверждающих документах. Банк в срок не превышающий 3 рабочих дня после предоставления всех документов, проверив их полноту и достоверность и в соответствии с законодательством. Подписывает справку на каждом лице, проставляется печать и подпись, и закрывает ПС. Архив ПС хранится в банке >3-х лет.
Одновременно с закрытием паспортной сделки банк распечатывает ведомость валютного контроля, которая содержит в хронологическом порядке все операции по данному контракту, распечатывает в 2-х экземпляров, подписывает, ставить печать и один экземпляр сделки и ведомости отправляется клиенту. Банк может закрыть паспорт сделки в течении 180 дней, которые уже прошил после даты, указанной в ПС, как дата окончания обязательств.
В ПС обязательно должны вноситься все изменения и дополнения, имеющие отношения как к самому контракту, так и к самому резиденту.
Подтверждающие документы должны быть представлены клиентом в банк так же в строго установленные инструкцией сроки вместе со справкой о подтверждающих документах в срок не позднее 15 рабочих дней после даты выпуска товаров с таможни, указанной в ГТД (груз. тамож. деклар.). в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающими документами (транспортные, коммерческие, перевозочные, акты приемки). Банк в целях валютного контроля обязательно формирует и ведет ведомость валютного контроля по каждому ПС. Все операции по данному ПС должны быть отражены в ведомости в определенные сроки (в течении 5 рабочих дней после совершения валютной операции).
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 142 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |