|
Читайте также: |
ЮЛ и ФЛ, резиденты и нерезиденты открывают и ведут счета в ин валюте только в уполномоченных банках. Банковский счет открывается в ин валюте в целях учета поступления средств в пользу клиента банка и совершения разл текущих операций. Банковские счета открываются и ведутся в соответствии с рос законодательством.
Счета для ЮЛ в ин валюте:
- транзитный, на который должна быть зачислена вал выручка, поступившая из за рубежа, а также сюда должны быть зачислены все поступления в пользу данного резидента-ЮЛ (поступления в УК, кредиты, гуманитарная помощь и т.д.)
- текущий для учета текущих вал операций, разрешенных вал законодательством (покупка ин валюты под оплату контракта по импорту, зачисление и списание нал ин валюты под командировочные расходы, зачисление средств после обязательной продажи экспортной вал выручки)
- клиринговый для учета и взаимозачета требований и обязательств клиентов, партнеров банка
Для проф участников рцб в банках открывают и ведут спец брокерские счета.
Можно открывать любое кол-во вал счетов в одном или нескольких банках. По каждой ин валюте сразу автоматически открывается и ведется 2 счета: транзитный и текущий. Банк по своей инициативе может расторгнуть договор банковского счета только в судебном порядке, а клиент может закрыть счет путем подачи заявления в банк и через определенный интервал времени этот счет закрывается.
Документы, необходимые для открытия вал счета ЮЛ- резиденту:
§ заявление на открытие вал счета
§ подписываются 2 экземпляра договора на открытие и ведение счета в ин валюте
§ документы о гос регистрации ЮЛ
§ нотариально заверенные копии уставных документов
§ свидетельство о регистрации в налоговом органе
§ свидетельство о регистрации с присвоением кодов из органов ГосСтата (из ПФР, ФСС)
§ документы, подтверждающие полномочия руководящих сотрудников (протокол №1для директора; приказ о назначении главбуха; доверенность на людей, уполномоченных подписывать движение средств по этому счету; карточка с образцами подписей и оттиском печатей ЮЛ)
§ свидетельство о внесении ЮЛ в госреестр (ЕГРЮЛ)
§ лицензии на осуществление деят-ти ЮЛ, если деят-ть этой организации требует получение лицензии
§ договор аренды помещения
§ анкетные данные
В случае, если вал счет открывается филиалу ЮЛ, то в дополнение к вышеперечисленным документам необходимо:
o положение о филиала
o доверенность на руководителя филиала, подписанная головным офисом, заверенная у нотариуса
Документы, необходимые для открытия вал счета ЮЛ- нерезиденту:
§ заявление на открытие вал счета
§ подписываются 2 экземпляра договора на открытие и ведение счета в ин валюте
§ документы, подтверждающие его правовой статус, заверенные (легализованные) в консульстве РФ или Посольстве РФ
§ свидетельство о регистрации в налоговом органе
§ свидетельство о регистрации в ПФР и ФСС
§ 2 экземпляра карточек с образцами подписей должностных лиц
§ анкетные данные
§ согласование места размещения
§ для банков - выписка из банковского реестра страны происхождения
§ для предприятий - выписка из торгового реестра
§ доверенность на руководство от головной конторы
Документы, необходимые для открытия вал счета ФЛ:
§ документ, удостоверяющий личность
§ анкета клиента
§ Для ИП доп комплект документов:
o свидетельство о регистрации в налоговом органе
o свидетельство о регистрации в ПФР и ФСС
o свидетельство о регистрации едином гос реестре ИП (ЕГРИП)
o документы, подтверждающих регистрацию
o карточка с образцом подписи
Комплект документов на открытие счета вал счета вместе с заявлением на открытие поступает в вал отдел, где проходит первичную экспертизу на соответствие всех документов установленным требованиям. Затем передается в службу безопасности банка, где уже проверяются более тщательно пакет документов. Затем передаются для юридической экспертизы. Затем в службу лавного бухгалтера банка, где сразу рассчитываются 2 номера вал счета. Затем документы идут на подпись к первым лицам банка. Затем документы возвращаются в вал управление (или в юридическую службу). Из этого комплекта формируется юридическое дело клиента. Один экземпляр договора возвращается клиенту в подтверждение заключения с ним договора, а второй экземпляр вместе с юридическом делом находится у ответственного работника в документах для служебного пользования (ДСП). Карточка с образцами подписей передается в операционную группу.
Банк обязан внести информацию не позже след операционного дня о всех открытых/закрытых вал счетах в спец книгу регистрации открытых/закрытых счетов в ин валюте. В пятидневный срок банк должен сообщить в налоговую инспекцию об открытии вал счета данному клиенту.
Резиденты РФ (ЮЛ и ФЛ) имеют право открывать и вести счета как в уполномоченных банках, так и зарубежом в банках тех стран, с к-ми у РФ подписано соглашение о противодействию легализации преступных доходов (ФАТФ и ОЭСР). В течение месяца резидент обязан уведомить налоговый орган по месту регистрации о зарубежном счете. Банк может провести операции по первичному перечислению и зачислению на зарубежный счет только по предъявлению в банк уведомление налоговой инспекции об открытии счета со штампом.
“Порядок обязательной продажи части экспортной вал выручки” №111-И от 30.03.2004
Закрытие вал счета (Инструкция №028-И) –САМОСТОЯТЕЛЬНО
При осуществлении операций с ин валютой резиденты обязаны обеспечить в сроки, предусмотренные контрактом, возврат ден средств за проданные товары, выполненные услуги, работы (репатриация экспортной вал выручки).
Импортеры также должны обеспечить возврат в РФ ден средств за непереданный товар, неоказанные услуги, невыполненные работы, также в сроки, предусмотренные контрактом (при авансовых платежах).
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 124 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |