Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Описать расчеты платежными требованиями и их документооборот.

Платёжное требование – платёжная инструкция, которая содержит требования бенефициара к плательщику об уплате определённой суммы денег.

Особенностью здесь является проведение операций по инкассо.

Инкассо – операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа. За выполнение инкассо банки берут комиссионные.

Используются акцептная или безакцептная форма инкассо.

^ Безакцептная форма инкассо используется при списании средств без согласия плательщика. Во всех остальных случаях используется акцептная форма.

Акцепт – согласие на оплату платёжного требования.

Схема расчётов платёжными требованиями (ПТ)

1. отгрузка товара, оказание услуг;

2. представление бенефициаром ПТ в банк;

3. принятие ПТ банком-получателем на инкассо;

4. передача ПТ в банк-отправитель;

5. принятие к исполнению ПТ банком-отправителем;

6. передача банком-отправителем ПТ плательщику для акцепта;

7. передача плательщиком заявления на акцепт;

8. списание денежных средств со счёта плательщика;

9. перевод платежа в банк-получатель;

10. зачисление денежных средств на счёт бенефициара;

11. извещение бенефициара об оплате, выдача копии ПТ.

Недостатки платежных требований:

1. нет гарантии платежа при отсутствии средств у плательщика.

Описать расчеты чеками и их документооборот.

Чек – ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя провести платёж указанной в нём суммы чекодержателю.

Чекодатель – это плательщик. Чекодержатель – это бенефициар.

^ Схема расчётов чеками

1. подача заявления на получение чековой книжки и платёжного поручения на депонирование денежных средств на счёт специального режима в размере чековой книжки;

2. оформление и выдача чековой книжки;

3. передача товаров, оказание услуг чекодателю;

4. приём чека из чековой книжки чекодержателем;

5. передача чека в банк вместе с поручением-реестром;

6. принятие чека к оплате;

7. отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя;

8. оплата чека со счёта специального режима;

9. передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека;

10. зачисление средств на счёт чекодержателя;

11. извещение чекодателя об оплате.

Достоинство расчётов чеками: есть гарантия платежа за счёт специально забронированных средств.

Недостатки расчетов чеками:

- длинный документооборот;

- не всегда есть возможность передачи чека чекодателем чекодержателю;

- бронирование чекодателем средств отвлекает их оборота.

Охарактеризовать внешнеэкономическую деятельность организаций. Раскрыть сущность понятия «валютные фонды», описать порядок формирования и направления расходования средств валютных фондов. Охарактеризовать государственное регулирование внешнеэкономической деятельности организаций.

^ Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) организации - внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность в области между­народного обмена товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности.

ВЭД во всех странах выполняет ряд функций:

способствует выравниванию уровня экономического развития (национального и мирового);

осуществляет соизмерение национальных и мировых издержек производства;

реализует преимущества международного разделения труда и, как следствие, способствует повышению эффективности национальной экономики.

Для финансирования внешнеэкономических операций на предприятиях создаются валютные фонды.

Валютные фонды организаций - совокупность находящихся в распоряжении организаций валютных средств для проведения экспортно-импортных операций.

Для учета средств данных фондов и осуществления необходимых расчетов организации открывают в установленном порядке текущие валютные счета в действующих на территории Республики Беларусь банках. Открытие валютных счетов за пределами Республики Беларусь производится только по разрешению и в порядке, установленном Национальным банком Республики Беларусь.

^ Источниками валютных средств на валютных счетах могут быть:

- средства, переведенные, ввезенные или пересланные из-за границы;

- поступления за реализуемые на территории РБ товары (работы, услуги);

- суммы кредитов, полученных в установленном порядке;

- поступления от инвестиций на территории Республики Беларусь;

- средства, купленные владельцем счета на валютной бирже;

- взносы в уставный капитал, благотворительные фонд…

^ Направления расходования средств валютных фондов:

- на приобретение товаров (работ, услуг) на территории Республики Беларусь;

- оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным в банке;

- платы почтово-телеграфных расходов;

- размещение в срочные вклады;

- инвестиции на территории Республики Беларусь;

- платежи благотворительного характера;

- перечисление взносов в уставный капитал;

- на оплату командировочных расходов и т.п.

^ Управление финансовыми взаимоотношениями в области внешнеэкономической деятельности осуществляется с помощью финансово-кредитного механизма и включает в себя налоговое, валютное, таможенно-тарифное регулирование.

^ Структура органов управления ВЭД представлена следующими уровнями:

1) общегосударственный — Парламент, Президент, Правительство;

2) функциональный - Министерство иностранных дел, Министерство экономики, Министерство финансов, Национальный банк Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет.

3) хозяйственный — субъекты хозяйственной деятельности в сфере производства и обращения, самостоятельно осуществляющие внешнеэкономические операции на внешнем рынке.

Раскрыть сущность организации кредитных отношений, перечислить и охарактеризовать принципы банковского кредитования. Дать классификацию банковских кредитов. Описать расчет платы за кредит.

Банковский кредит – это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и кредитополучателями (заёмщиками). Заёмщики – организации, другие банки, граждане и т.д.

Принципы банковского кредитования:

1) возвратности;

2) срочности (кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок);

^ 3) целевого характера (выделение банком кредитов строго на цели, указанные в договоре);

4) платности (платой за кредит является банковский процент);

^ 5) обеспеченности кредита (наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора - поручительства…).

Классификация банковских кредитов:

^ I. По срокам:

а) краткосрочные (сроком до 12 мес.);

б) долгосрочные (сроком более 12 мес.).

II. С учётом предназначения:

а) производственные – для производства и распределения продуктов;

б) потребительские – предоставляемые конечному потребителю.

^ III. В зависимости от формы предоставления:

а) разовые;

б) кредиты, выданные по кредитной линии

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка перед кредитополучателем предоставлять кредиты в согласованном размере и на определённые цели в течение установленного в договоре периода.

в) овердрафт

В соответствии с соглашением между банком и заемщиком заемщику разрешается иметь на текущем счете в банке дебетовое сальдо, которым банк оплачивает платежные документы, поступающие на оплату заемщиком. Предельная величина и срок овердрафта определены кредитным договором. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток долга. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы. Погашение задолженности по кредиту производится из выручки, поступающей на расчетный счет организации.

^ IV. С точки зрения особенностей предоставления:

а) факторинг - финансирование под уступку денежного требования.

Организация продает банку свою дебиторскую задолженность, а банк перечисляет сумму финансирования на расчетный счет клиента за вычетом дисконта. (Дисконт - разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой банком кредитору).

б) лизинг — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа.

а) с фиксированной ставкой (не изменяется на протяжении срока действия кредитного договора);

б) с плавающей ставкой (зависит от ставки рефинансирования).

Ставка рефинансирования – процент, под который Национальный банк РБ выдает кредиты коммерческим банкам.