Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Планирование себестоимости реализованной продукции произведено на основе результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности общества за 2010 год, а также с учетом мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции на 2011 год.

В качестве исходных данных использованы объем производства продукции в натуральном выражении, норма расхода труда, материально-технических, топливно-энергетических ресурсов, цены, тарифы, ставки налогов и сборов, включаемых в себестоимость, установленные законодательством, нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, нормативы отчислений на страхование и другие нормативы.

Планирование себестоимости осуществляется по экономическим элементам, включающим в себя: материальные затраты, расходы на оплату труда и отчислений на социальные нужды, амортизацию ОС и ММА, прочие расходы.

Расчет показывает, что затраты на производство продукции составили 29018 млн.руб. Структура затрат представлена в таблице 8.

Таблица 9. Структура затрат ОАО «Сукно» за 2010 год.

Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в структуре затрат составили материальные затраты

Вторым по величине элементом затрат являются расходы на оплату труда, которые составят 7226 млн.руб.

Производство ОАО «Сукно» является материалоемким, что определяет необходимость совершенствования технологических процессов, технического перевооружения производства и улучшения использования материальных ресурсов.

Мероприятия по снижению материалоемкости и общих затрат на производство в 2011 году предусмотрены мероприятия по снижению потребления топлива, тепловой и электрической энергии, экономии материальных ресурсов за счет внедрения ресурсосберегающих технологий, рационального использования вторичных ресурсов, экономии трудовых затрат и другие.

1.7.2 Планирование прибыли.

Финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль. При разработке бизнес-плана рассчитываются следующие показатели прибыли: прибыль от реализации, прибыль отчетного периода и чистая прибыль. Основными факторами определяющими размер прибыли от реализации являются: выручка от реализации продукции, налоги, сборы и платежи, включаемые в выручку от реализации продукции, расходы на реализацию. В соответствии с законодательством и налогам из выручки относится налог на добавленную стоимость.

Размер прибыли отчетного периода рассчитан с учетом операционных и внереализационных доходов и расходов, чистая прибыль- с учетом налогов сборов и других платежей из прибыли (налог на н

1.7.3 Планирование потоков денежных средств.

Основными источниками финансовых ресурсов в 2011 году будут:

· Выручка от реализации продукции;

· Краткосрочные кредиты;

· Поступления от операционной и внереализационной деятельности.

Использование денежных средств предусмотрено на покрытие затрат на производство и реализацию продукции, уплату налогов, сборов и платежей из выручки и прибыли, прироста оборотных активов, капитальные затраты, погашение основного долга и процента по кредитам, расходов от операционной и внереализационной деятельности и других расходов.

РАЗДЕЛ 2