Читайте также:
|
Задача 1. Торгово-розничная фирма «Меркурий» в первом квартале реализовала товары на сумму 1 360 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Стоимость реализованного товара составила 580 000 руб. В отчетном периоде приобретены ТМЦ на сумму 300 000 руб., НДС 18% выделен отдельной строкой, имеется счет-фактура. Начислена амортизация в размере 25000 руб. В фирме по трудовому договору работает 7 человек со среднемесячной з/п - 11 000 руб. Выплачена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника - 14200 руб. Оказана материальная помощь работнику в связи со смертью члена семьи - 10 000 руб. Прочие расходы (кроме нижеперечисленных) составили 6300 руб. Фирма реализовала основные средства на сумму 720 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Амортизация реализованных основных средств - 210000 руб., первоначальная стоимость - 540000 руб. Фирма получила пени по хозяйственному договору - 3000 руб., в т.ч. НДС 18%, а также положительную курсовую разницу - 1500 руб. Фирма владеет легковым автомобилем с мощностью двигателя 70 л.с. и грузовым автомобилем с мощностью двигателя 195 л.с. Стоимость имущества на 01 января -547 000 руб., на 01 февраля - 522 000 руб., на 01 марта -205 000 руб., на 01 апреля - 197 000 руб. Фирма рекламировала свою деятельность в СМИ - стоимость услуг 15000 руб. в т.ч. НДС 18%, имеется счет-фактура, а также разместила свою рекламу на автобусах городских маршрутов - стоимость услуг 12000 руб. Услуги рекламного агентства оплачены, акт выполненных работ подписан. Оплачены услуги аудиторской фирмы - 8000 руб., НДС 18% выделен отдельной строкой. Получе ны дивиденды от долевого участия в других организациях - 25 000 руб., начислены дивиденды акционерам юридическим лицам - 50 000 руб. Рассчитать:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на имущество;
в) страховые взносы;
г) транспортный налог;
д) налог на прибыль
Укажите сроки уплаты налогов в бюджет. Заполните декларации по рассчитанным налогам.
Задача 2. Стоимость объекта основных средств по состоянию на 01.01.12 г. 300 000 руб. Годовая норма амортизации 12%. С мая по август (включительно) объект выведен на консервацию. Исчислить налог на имущество организаций по итогам налогового периода.
Задача 3. В ООО «Сокол» по трудовому контракту работает 18 человек. 11 работникам ежемесячно начисляется по 16500 руб. В том числе пять человек имеют на иждивении двоих детей. Остальным ежемесячно начисляется по 19000 руб. Работники ЗАО получили з/п за март 5 апреля. НДФЛ был перечислен в бюджет 26 апреля. Определить состав налогового правонарушения, исчислить штрафные санкции и пени.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1 Понятие и сущность налога.
2. Функции налога.
3. Элементы налога и их характеристика.
4. Способы уплаты налогов.
5. Понятие налоговой системы.
6. Принципы налогообложения.
7. Методы налогообложения.
8. Классификация налогов.
9. Особенности построения налоговой системы в России, про-мышленно развитых и развивающихся государствах.
10. Налоговый механизм.
11. Налоговая политика государства
12. Налоговое регулирование.
13. Налоговый контроль.
14. Особенности налогового регулирования в России и зарубежных странах.
15. Налогоплательщики НДС.
16. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
17. Объект налогообложения НДС
18. Место реализации товаров, работ, услуг.
19. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
20. Ввоз товаров на территорию РФ, не подлежащий налогообложению НДС.
21. Определение налогооблагаемой базы НДС при реализации товаров, работ, услуг.
22. Налоговый период и налоговые ставки НДС.
23. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
24. Налоговые вычеты в НДС и порядок их применения.
25. Сумма НДС, подлежащего уплате в бюджет.
26. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
27. Порядок возмещения НДС.
28. Налогоплательщики акцизов.
29. Подакцизные товары.
30. Объект налогообложения акцизами.
31. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами.
32. Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров.
33. Налоговые ставки и налоговый период для акцизов.
34. Порядок исчисления акциза.
35. Налоговые вычеты и порядок их применения для акцизов. 36. Налогоплательщики налога на прибыль организаций.
37. Объект налогообложения и порядок исчисления облагаемой прибыли.
38. Льготы по налогу на прибыль.
39. Ставки налога на прибыль и порядок зачисления его в бюджет.
40. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.
41. Особенности налогообложения доходов кредитных организаций.
42. Особенности налогообложения доходов страховых организаций.
43. Налогоплательщики единого социального налога.
44. Объект налогообложения единым социальным налогом.
45. Налоговая база для исчисления единого социального налога.
46. Суммы, не подлежащие налогообложению единым социальным налогом.
47. Ставки единого социального налога.
48. Порядок исчисления уплаты единого социального налога.
49. Плательщики налога на имущество организаций.
50. Объект налогообложения налогом на имущество организаций.
51. Ставки налога на имущество организаций.
52. Порядок и учета и уплаты налога на имущество в бюджет.
53. Плательщики единого налога на вмененный доход. Сферы предпринимательства, деятельность в которых подлежит обложению налогом на вмененный доход.
54. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
55. Порядок перехода на уплату единого налога на вмененный доход.
56. Плательщики налога на землю.
57. Объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы для налога на землю.
58. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на землю.
59. Льготы по налогу на землю.
60. Виды и функции ресурсных налогов.
61. Организация взимания ресурсных налогов: плательщики, облагаемый оборот, порядок и сроки платежа.
62. Транспортный налог.
63. Плательщики налога на доходы физических лиц.
64. Объект налогообложения НДФЛ
65. Налоговая база по НДФЛ и особенности ее определения.
66. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
67. Стандартные налоговые вычеты.
68. Имущественные налоговые вычеты.
69. Социальные налоговые вычеты.
70. Профессиональные налоговые вычеты.
71. Налоговые ставки и порядок исчисления НДФЛ.
72. Декларация о доходах граждан
73. Таможенные сборы.
74. Виды и классификация лицензионных сборов.
75. Права налоговых органов.
76. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
77. Ответственность налоговых и таможенных органов и их должностных лиц.
78. Права налогоплательщиков, их обеспечение и защита.
79. Обязанности налогоплательщиков.
80. Ответственность налогоплательщиков.
81. Понятие налоговой проверки и их виды.
82. Цели и методы камеральных проверок.
83. Цели и методы выездных проверок.
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 31 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |