Читайте также:
|
Задача 1. Торговое предприятие "Радуга" в течение 1 квартала приобрело (оплатило и оприходовало) хозтоваров на сумму 200 000 руб. НДС 18% выделен отдельной строкой. Товары поступили в сопровождении счета - фактуры. Реализация товаров за 1 квартал составила -2 200 000 руб., в том числе НДС 18%, торговая надбавка - 30%. На предприятии по трудовому контракту работает 20 человек со среднемесячной Заработной платой 7 000 руб. Выплаты по листкам нетрудоспособности составили - 8200 руб. 28 февраля один человек уволился, ему была начислена компенсация за неиспользованный отпуск -6800 руб. На балансе числятся два легковых автомобиля мощностью -108 и 95 л.с. и грузовой автомобиль мощностью - 130 л.с. Начислена амортизация 20 000 руб., прочие расходы - 22 000 руб. Стоимость имущества на 01 января -847 000 руб., на 01 февраля - 845 000 руб., на 01 марта- 843 000 руб., на 01 апреля - 839 000 руб. Предприятие оплатило услуги рекламного агентства за рекламу в СМИ по сч.-фактуре и акту оказанных услуг на сумму 36 000 руб., в т.ч. НДС 18 %. Уплачен штраф за просрочку коммунальных платежей в сумме 3000 руб. Уплачено за аренду склада 18000 руб., в сч-факгуре НДС 18% выделен отдельной строкой. Получена положительная курсовая разница в размере 16 000 руб. Начислено арендной платы от сдачи имущества в аренду - 85000 в т.ч. НДС 18%. Командировочные расходы составили 8500 (в пределах норм) в т.ч. НДС - 1250 руб. Рассчитайте:
а) Налог на добавленную стоимость;
б) страховые взносы;
в) Налог на имущество;
г) Транспортный налог;
д) Налог на прибыль.
Укажите сроки уплаты налогов в бюджет. Заполните декларации по рассчитанным налогам.
Задача 2. Определите налоговую базу и рассчитайте авансовый платеж по налогу на имущество за 6 месяцев, исходя из нижеприведенных учетных данных.
| Вид имущества | Остаточная стоимость имущества (руб.) на | ||||||
| 01.01 | 01.02 | 01.03 | 01.04 | 01.05 | 01.06 | 01.07 | |
| Основные средства производственного назначения | 29 000 | 27 500 | 26 000 | 24 500 | 23 000 | ||
| Основные средства - используемые для оздоровления детей | 10 800 | ||||||
| Земельный участок | 200 000 | 198 800 | 198 600 | 198 400 | 198 200 | 198 000 | |
| Денежные средства на депозитных счетах | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
| Денежные средства на расчетном счете | 110 000 | 63 000 | 1 200 | 49 000 | 3 000 |
Задача 3. Семья из 4-х человек в 2010 году продала за 2 600 000 руб. квартиру, находящуюся в общей долевой собственности. Доли каждого собственника равны. Период владения квартирой - менее трех лет. Определить состояние расчетов с бюджетом по НДФЛ каждого члена семьи.
ВАРИАНТ 5
Налоговое планирование и прогнозирование.
Задача 1. Основной деятельностью ОАО «Контур» является производство и реализация продукции собственного производства. В 1 квартале выручка от реализации продукции составила 2360 000 руб. (в т.ч. НДС 18%), кроме того, вознаграждение по договору комиссии - 390 000 руб. За отчетный период были осуществлены следующие расходы: материальные расходы -300000 руб.; амортизация производственного оборудования - 25000 руб. В основном производстве занято 12 рабочих со среднемесячной оплатой труда 9800 руб. заработная плата АУП составляет - 65000 руб. ежемесячно. Работнику планового отдела оплачен листок нетрудоспособности - 6200 руб. Стоимость имущества на 01 января 1524 000 руб., на 01 февраля - 1523 500 руб., на 01 марта-1523 000 руб, на 01 апреля - 1522 500 руб. На балансе числятся два грузовых автомобиля мощностью - 130 и 150 л.с. Приобретены (оплачены и оприходованы) товарно-материальные ценности на сумму 430000 руб. НДС 18% выделен отдельной строкой. Приобретено основное средство производственного назначения - 28000 руб. в т.ч. НДС 18%, оплачено, введено в эксплуатацию, имеется счет фактура. Предприятие оплатило услуги рекламного агентства (за изготовление рекламных буклетов) по сч.-фактуре и акту оказанных услуг на сумму 27 000 руб., в т.ч. НДС 18 %. Оплачено за аренду помещения -46000 руб., в т.ч. НДС 18%, счет-фактура не отражена в книге покупок. Командировочные расходы составили 12500 руб. (в пределах норм) в т.ч. НДС 18% - 1500 руб. Рассчитать:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на имущество;
в) транспортный налог;
г) страховые взносы;
д) налог на прибыль
Укажите сроки уплаты налогов в бюджет. Заполните декларации по рассчитанным налогам.
Задача 2. За отчетный месяц ОАО «Крона» реализовало продукции на 1500 000 в т.ч. НДС 18%. Получена частичная оплата в счет будущих поставок 800 000 руб. Поставка будет осуществлена в следующем отчетном периоде. Куплено материалов на 450 000 руб. НДС 18% выделен отдельной строкой. Материалы оплачены и оприходованы, имеется счет-фактура. Приобретены основные средства на 350 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Оплачены на 40%, в эксплуатацию в отчетном месяце не введены. Оплачены оказанные транспортные услуги по счету-фактуре - 15 000 руб. в т.ч. НДС 18%. Начислена арендная плата 56 000 руб. в т.ч. НДС 18%. Командировочные расходы 10 000 руб. в т.ч. НДС 18%, принят к вычету. Учтен НДС с частичной оплаты - 150000 руб. Продукция отгружена в текущем отчетном периоде. Рассчитайте НДС, уплаченный в бюджет.
Задача 3. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане, герой России. Имеет одного ребенка 19 лет, студента дневного ВУЗа. Ежемесячно ему начисляется з/п - 32000 руб. В течение 2011 года на лечение было израсходовано: на себя -27000 руб., на ребенка - 12000 руб. Оплачено обучение сына 45000 руб. Определить НДФЛ по итогам налогового периода.
ВАРИАНТ 6
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 86 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |