Читайте также:
|
Оценка выполнения плана товарооборота за I квартал 2014 г по
КОП ДК «Царицын»
| Показатели | I квартал 2014 г | Структура % | |||||
| План | Факт | % выполн. | Откло. +, - | План | Факт | Отклон. +, - | |
| 1.Реализация собственной продукции | 100,8 | +14 | -192 | ||||
| 2.Продажа покупных товаров | 99,3 | -3 | -135 | ||||
| Итого товарооборота | 100,5 | +11 | -330 |
Вывод:
Оборот по собственной продукции за первый квартал 2014 года перевыполнен, 0,8%или на 14тыс. руб. План по продаже покупных товаров не довыполнен на 0,7 % или на 3 тыс. руб. В результате общий товарооборот составил 2183 тыс. руб. Структура реализации собственной продукции не довыполнена на 192 тыс. руб. План по продаже покупных товаров не довыполнен на 135 тыс. руб. В результате общий товарооборот составил 7680 тыс. руб или не довыполнен на 330 тыс. рублей
Оценка выполнения плана издержек производства и обращения
КОП ДК «Царицын»
| Показатель | Отчетный год | Отклонение от плана | % Выполнения Плана | |
| План | Факт | |||
| Валовый т.о., тыс.руб | 4504,1 | 6008,8 | +1504,7 | 133,4 |
| Издержки производства и обращения | 2345,0 | 3059,0 | +714,0 | 1305,0 |
| Уровень издержек | 52,1 | 50,9 | -1,2 |
Вывод:
Из таблицы видно, что абсолютный перерасход издержек по предприятию составил 714 тыс. руб. (3059-2345). Однако план товарооборота перевыполнен на 34,4%, а сумма издержек возросла на 30,5 %, что и обусловило снижение уровня издержек. Размер снижения уровня издержек составил 1,2% к товарообороту (50,9-52,1). Такая ситуация свидетельствует об эффективности использования текущих затрат.
Выполнение плана и динамика валового дохода, тыс.руб.
КОП ДК «Царицын»
| Показатель | Фактически за прошлый год | Отчетный год | Отклонение | ||||
| План | Факт | % выполн плана | от плана | От прошлого года | В % к прошло му году | ||
| Объём товарного оборота | 98,5 | -166 | +954 | 109,8 | |||
| Сумма валового дохода | 93,8 | -402 | +348 | 106,6 | |||
| Средний уровень валового дохода % к обороту | 59,09 | 59,91 | 57,08 | - | -2,83 | -2,01 | - |
| Сумма налогов и других обязательных платежей, взимаемых за счет % дохода | 266,6 | 298,4 | 97,4 | -7,8 | +24,0 | ||
| Налоги и другие обязательные платежи взимаемые за счет валового дохода, в % к т.о. | 2,74 | 2,75 | 2,72 | - | -0,03 | -0,02 | - |
| Сумма валового дохода остающегося в распоряжении предприятия | 93,6 | -3942 | +324 | 105,9 | |||
| Уровень валового дохода остающегося в распоряжении предприятия, в % к т.о. | 56,36 | 57,16 | 54,36 | - | -2,8 | -2,0 | - |
Вывод:
План по сумме валового дохода КОП ДК «Царицын» не выполнило Степень выполнения плана составила 93,8 %. Фактические валовые доходы были ниже запланированных на 402 тыс.руб. Уровень валового дохода по сравнению с планом снизился на 2,83% и составил в отчётном году 57,08%. Фактическая сумма чистого валового дохода меньше запланированной на 6,4 % или на 394,2 тыс. рубл. Фактический уровень чистого валового дохода составил в отчётном году 54,36 % к обороту, то есть снизился по сравнению с планом на 2,8 % к обороту. По сравнению с прошлым годом наблюдается увеличение суммы реализованных торговых надбавок и наценок. Так общая величина валового дохода в динамике возросла на 324 тыс. руб. Однако уровень валовых доходов в отчётном году по сравнению с предшествующим периодом снизился с 59,09 до 57,.08 %. Уровень чистого валового дохода также сохранил эту тенденцию и уменьшился за анализируемый период с 56,36 до 54,36.
Анализ производительного труда на предприятии КОП ДК «Царицын»
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Отклонения | Отчетный год в % К прошлому году |
| Валовый т.о., тыс.руб | +713 | |||
| Оборот по продукции собственного производства, тыс.руб. | +807 | 133,6 | ||
| Среднесписочная численность работников производства, чел. | -14 | 65,9 | ||
| Среднесписочная численность, чел | -11 | 64,5 | ||
| Производительность труда, тыс.руб | +83 | 176,8 | ||
| Производительность труда работников производства, тыс.руб | +83 | 207,7 |
Вывод:
По КОП ДК «Царицын» производительность труда в отчётном году составила 191 тыс. рублей. По сравнению с прошлым годом возросла она на 76,8%. Более высокими темпами росла производительность труда работников производства. В прошлом году выработка работников производства составила 77 тыс. руб., в отчётном году-160, то есть возросла на 83 тыс. рублей.
Дата добавления: 2015-09-11; просмотров: 69 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |