Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Незавершённое строительство

Объём незавершённого строительства на 01.01.08 года по данным бухгалтерского учёта составлял 118 533,6 тыс.грн. Объём незавершённого строительства на 01.01.09 г. определён в 129 045,8 тыс.грн.

В основном рост объёма незавершённого строительства связан с выполнением значительного объёма работ по крупному задельному комплексу ОНРС.

К основным объёмам незавершённого строительства относятся:

объекты, строительство которых осуществлялось в 2008 году:

· ОНРС 103 669,7 тыс.грн.

· пруд-осветлитель 3 111,7 тыс.грн.

· путепровод через пр.Свободы 124,0 тыс.грн.

· реконструкция ФЛЦ 6 826,4 тыс.грн.

объекты незавершённого строительства прошлых лет:

· реконструкция ТЭЦ-ПВС. Машзал для установки генератора ПТ25/90 9010,3тыс.грн.

· столовая базы «Солнечный» в селе Орловщина 139,8 тыс.грн.

· сети санатория «Новомосковский» 394,75 тыс.грн.

· склад оборудования 1 382,2 тыс.грн.

Таблица 114 - Данные об освоении капвложений, вводе основных фондов и незавершенном строительстве за 2008 год (тыс.грн. с НДС)

Содержание объектов соцкультбыта

По состоянию на 01.01.2008 г. в консолидируемый баланс ОАО «ДМЗ им. Петровского» входят выделенные на самостоятельный баланс, без создания юридического лица, следующие подразделения социально-бытовой и культурной сферы:

- медико-санитарная часть №11;

- коммунальное хозяйство;

- комбинат общественного питания;

- детские дошкольные учреждения.

Таблица 115 – Результат деятельности непромышленной сферы завода, тыс.грн.

Содержание коммунального хозяйства.

В состав коммунального хозяйства в 2008 году входили следующие объекты социально-бытовой сферы:

- общежития 4 ед.;

- профилакторий;

- дворец культуры им. Ильича;

- детский оздоровительный лагерь (до февраля 2008г.)

- база отдыха «Солнечная»;

- пр. Калинина, 67 – жилой дом

- пр. Калинина, 67 – административные помещения;

- ул. Выборгская, 34 – жилой дом;

- техническая библиотека;

- дом-музей им. Петровского;

- сероводородная лечебница;

- медсанчасть;

- ремонтный участок;

- столовая № 13.

Затраты на содержание объектов коммунального хозяйства в 2008г. составили 5564,3тыс. грн., что на 334,3 тыс. грн. ниже затрат 2007г.

Таблица 116 - Затраты на содержание КХ в 2007г. и 2008г.

Снижение затрат на содержание произошло по причине продажи объектов коммунального хозяйства: детского оздоровительного лагеря в с. Никольское, плавательного бассейна и пустующего здания общежития №4 по пр. Петровского,31.

В 2007г. по ремонтному участку выполнялись работы по переоборудованию пустующих помещений под склады, служебные помещения и душевые, поэтому затраты 2007г. выше затрат 2008г.

По другим объектам затраты 2008г. на содержание выше затрат 2007г.

Увеличение объема затрат по общежитиям связано с повышением тарифов на энергоносители (в 2008г. 2 раза повышались тарифы на холодную воду и газ, а, следовательно, с повышением тарифов на газ, увеличились тарифы на отопление и горячую воду), а также ростом заработной платы. В общежитии №5 была произведена замена стояков отопления.

В 2008г. была увеличена стоимость услуг по дератизации и стирке белья.

По базе отдыха "Солнечная" увеличение затрат по сравнению с 2007г. произошло в основном в связи с ростом заработной платы и услугами, связанными с открытием и обслуживаннием базы.

По другим объектам КХ увеличение затрат связано с аналогичными причинами, что и на базе отдыха.

В целом в структуре затрат коммунального хозяйства основную долю занимают:

зарплата с начислениями -55,86%

энергозатраты -17,07%

износ -5,68%

услуги цехов (АТЦ, ЦТД) -4,22%

материалы и запчасти -3,98%

По профилакторию основную долю затрат занимают:

- зарплата с начислениями -39,86%

энергозатраты -35,81%

- услуги цехов (АТЦ, ЦТД) -11,8% -

- материалы и запчасти -8,2%

- По ремучастку основную долю затрат занимают:

зарплата с начислениями -72,0%

- топливо -14,44%

- материалы и запчасти -6,54%

энергозатраты -3,77%

По общежитиям основную долю затрат занимают:

- зарплата с начислениями -63,3%

- энергозатраты -25,07%

- износ -5,02%

- материалы и запчасти -3,87%

- По базе отдыха "Солнечная»

- зарплата с начислениями -36,11%

прочие затраты -28,8%

аренда -9,04%

услуги цехов -6,98%

По прочим объектам

зарплата с начислениями -61,39%

энергозатраты -20,43%

износ -10,37%

услуги цехов (АТЦ,ЦТД) -5,57% -

Таблица 117 - Анализ основных статей затрат по содержанию общежитий завода им. Петровского

По сравнению с 2007 г. в 2008 г. увеличились затраты по заработной плате в связи с повышением тарифных ставок и окладов.

Затраты на водоснабжение увеличились в связи с повышением тарифов в суммарном выражении и уменьшились в количественном выражении из-за отсутствия горячей воды осенью 2008г. Расход электроэнергии и газа снижен по сравнению с 2007г. По тепловой энергии наблюдается превышение из-за повышения тарифов и низкой температуры наружного воздуха в конце 2008г.

Таблица 118 - Анализ основных показателей по общежитиям завода им. Петровского 2008 г.

Таблица 119 - Структура затрат на содержание объектов СКБ в 2008 г.

Таблица 120 - Динамика затрат КХ по элементам затрат в 2008 г.

Таблица 121 - Динамика затрат по объектам СКБ в 2008 году, грн.

Содержание отделения общественного питания.

По состоянию на 01.01.2009 г. в состав отделения общественного питания входит 10 столовых на 1086 посадочных мест, 3 раздаточные на 78 посадочных мест, продовольственный склад и овощная база.

В вечернее время горячим питанием рабочих завода обслуживают 4 столовых на 530 посадочных мест, в ночное время 1 столовая на 80 посадочных мест. Столовая №5 находится на капитальном ремонте с 02.07.2007года.

Среднесписочная численность трудящихся за год составляет 168 чел. Текучесть кадров 11,31%. Среднемесячная заработная плата одного работника 1 412,5грн.

Таблица 122 - Анализ доходов и расходов отделения общественного питания ЦСО за 2007-2008 годы.

Содержание детских дошкольных учреждений.

Отделение детских дошкольных учреждений ЦСО имеет 5 детских яслей-садов и 1 детский сад.

В ДДУ содержится 1041 детей.

Посещаемость детей составила — 132586 д/дней.

Таблица 123 - Структура затрат ДДУ в 2008 году в сравнении с 2007 годом

Как видно из приведенной выше таблицы, абсолютные затраты 2008 года выше затрат 2007 года на 1915,3 тыс. грн. Основное увеличение затрат произошло за счет увеличения заработной платы на 1345 тыс. грн. или на 16,27% (удельный вес заработной платы относительно совокупных затрат увеличился на 2,78% за счет уменьшения удельного веса материалов, услуг цехов и амортизации), а также за счет увеличения прочих затрат на 567,5 тыс. грн (49,48%) и энергозатрат на 210,2 тыс. грн (8,39%).

Увеличение расходов по статье «Энергозатраты» обусловлено ростом тарифов на тепловую энергию, воду и газ при значительной экономии потребляемых ресурсов. Так в 2008 году экономия по воде составила – 3594 м³, по электроэнергии – 35543 кВтчас.

Рост прочих затрат на 567,5 тыс. грн обусловлен, в первую очередь тем, что в 2008 году НДС на приобретаемые товары и услуги стал выделяться из стоимости приобретения и отражаться на балансовой статье «Прочие расходы операционной деятельности» (в 2007 году включался в стоимость приобретения товаров и услуг). Таким образом, произошло частичное перераспределение затрат и за счет НДС прочие затраты увеличились на 147,9 тыс. грн.

В 2008 году посещаемость детей в ДДУ снизилась на 13472 д/дн, однако наблюдается рост затрат на питание детей. Это связано с тем, что в 2007 году с января по сентябрь месяц питание детей составляло 4 грн в день и только с октября возросло до 8 грн в день.

Все остальные затраты, входящие в статью «Прочие» несущественны и рассматриваться не будут.

В 2008 году сократились затраты на текущие ремонты на 72,87 тыс. грн, что привело к снижению расходов по статье «Услуги цехов».

Наблюдается снижение затрат по статье «Материалы, МБП, запчасти» на 116,2тыс. грн. ДДУ на протяжении года практически не приобретали инвентарь, мебель, игрушки, а отпуск материалов производился в режиме строгой экономии.

Проанализируем доходную часть детских дошкольных учреждений.

Таблица 124 - Структура доходов в 2008 году в сравнении с 2007 годом

Анализ доходов по ДДУ в 2008 году по сравнению с 2007 годом показывает, что при общем увеличении доходов на 807,65 тыс. грн, родительские взносы увеличились на 805,12 тыс. грн.. В 2008 году оплата за посещение ребенком ДДУ составила 16 грн в день, тогда как в 2007 – с января по апрель – 4 грн в день, с мая по сентябрь – 8 грн в день, с октября по декабрь – 16 грн в день.

Доход от питания сотрудников уменьшился на 5,17 тыс. грн за счет сокращения количества отработанных ч/дней работниками ДДУ.

Остальные показатели дохода имеют очень малый удельный вес в структуре доходов, поэтому рассматриваться не будут.

Завод возмещает своим сотрудникам 100% или 50% (в зависимости от статуса работника) оплаты за посещение ребенком ДДУ и выделяет субсидию на содержание, которая уменьшает сумму доходной части. Так в 2008 году начисленная сумма за посещение детьми работников завода ДДУ составила 2121,38 тыс. грн, однако завод компенсировал субсидией затраты родителей на сумму 182,46 тыс. грн., что уменьшило доходную часть до 1938,92 тыс. грн.

Рост субсидии на 67,51 тыс. грн обусловлен увеличением количества детей работников завода, посещающих ДДУ, а также увеличением стоимости 1 д/дня в 2008 году по сравнению с 2007 годом.

Сравним доходы и расходы по ДДУ.

Таблица 125 – сравнительный анализ доходов и расходов по ДДУ

Покрытие расходов доходами в 2008 году составило 30,65%, а в 2007 году — 20,05%, т.е. увеличилось на 10,6%. Наблюдается положительная динамика роста доходной части на фоне сокращения расходной.

Абсолютный убыток по сравнению с 2007 годом уменьшился на 201,35 тыс. грн. и составил 4,6 млн. грн.

Численность персонала по ДДУ в 2008 году - 231, в т. ч. декрет — 15 человек

Средняя заработная плата составила — 1139,7 грн.

Содержание МСЧ

Таблица 126 – Содержание МСЧ завода в 2008г. в сравнении с 2007г. (тыс.грн.)

Как видно из вышеприведенной таблицы, затраты на содержание МСЧ в 2008г. составили 4,2 млн.грн. и выше затрат 2007г. на 0,4 млн.грн., что в основном связано с ростом заработной платы.

Наблюдается увеличение услуг АТЦ в сравнении с уровнем 2007г. на 129,5 тыс.грн., услуги других цехов находятся на уровне прошлого года.

Всего доход от реализации услуг по МСЧ в 2008г. составил 383,9 тыс.грн., в том числе доход от «Больничной кассы» — 115,3 тыс.грн. Таким образом, убыток завода составил 3846,4тыс.грн., т.е. доходы покрывают расходы на содержание МСЧ всего на 9,1%.