Читайте также:
|
Данные для выполнения задания приведены на примере условной организации ООО «Сервис». Указанные суммы условные и приведены по вариантам. Студент выполняет решение по своему числовому варианту в предлагаемой последовательности.
1. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций (табл.3) по ООО «Сервис» за месяц по своему варианту на основании перечня операций с указанием бухгалтерских проводок по счетам и суммам. Подсчитать в журнале итог за месяц.
Таблица 3
Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц
| Дебет | Кредит | Последняя цифра учебного шифра (вариант) | |||||
| 0,1 | 2,5 | 3,6 | 4,7 | 8,9 | |||
| 1. Переданы в производство материалы | |||||||
| 2. Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы | |||||||
| 3. Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы | |||||||
| 4. Выдана из кассы заработная плата |
Окончание табл.3
| 5. Начислена заработная плата производственным рабочим | |||||||
| 6. Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | |||||||
| 7. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы | |||||||
| 8. Перечислен в бюджет НДФЛ | |||||||
| 9. Получено в кассу от покупателей | |||||||
| 10. Погашен краткосрочный кредит с расчетного счета | |||||||
| ИТОГО | - | - |
2. Открыть счета согласно предложенным схемам (рис.2 и 3); занести в них начальные остатки по приведенным данным (табл.4); сделать разноску хозяйственных операций по счетам по данным журнала регистрации операций; подсчитать за месяц обороты по счетам и вывести остатки на конец месяца
Код счета, наименование счета
| Дебет | Кредит |
| Остаток на начало месяца | |
| Обороты по дебету | Обороты по кредиту |
| Остаток на конец месяца |
Рис. 2 Схема активного счета
Код счета, наименование счета
| Дебет | Кредит |
| Остаток на начало месяца | |
| Обороты по дебету | Обороты по кредиту |
| Остаток на конец месяца |
Рис. 3 Схема пассивного счета
Таблица 4
Остатки по счетам на начало месяца
| № счета | Название счета | Сумма, руб. |
| Основные средства | ||
| Материалы | ||
| Основное производство | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчетные счета | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам | ||
| Расчеты по налогам и сборам | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Уставный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль |
На основании данных (табл.4) внести соответствующие значения в счета (если счет отсутствует, то добавить к основному перечню). Сводный План счетов представлен в Приложении.
Сальдо на конец (Ск) определяется по формулам
- на активном счете (сальдо на конец записывается по дебету счета)
Ск = Сн (по дебету) + оборот по дебету – оборот по кредиту
- на пассивном счете (сальдо на конец записывается по кредиту счета)
Ск = Сн (по кредиту) + оборот по кредиту – оборот по дебету
3.Заполнить оборотную ведомость (табл.5) данными оборотов по счетам за месяц и остатков по счетам на начало и конец месяца; подсчитать в оборотной ведомости итоговые данные; получить равенство трех пар итогов; сравнить итоговую сумму по журналу регистрации операций за месяц с итоговой суммой оборотов по счетам в оборотном балансе
Таблица 5
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Номер счета | Наименование счета | Остатки на начало месяца | Обороты за месяц | Остатки на конец месяца | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| Итого: |
4. Составить баланс по упрощенной форме (табл. 6), заполнив его данными из оборотной ведомости.
Таблица 6
Упрощенная форма бухгалтерского баланса
| Актив | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | ||
| Основные средства | ||
| Незавершенное строительство | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | ||
| Прочие внеоборотные активы | ||
| Итого по разделу I: | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы в том числе: | ||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | ||
| затраты в незавершенном производстве | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | ||
| товары отгруженные | ||
| расходы будущих периодов | ||
| прочие запасы и затраты | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||
| Дебиторская задолженность в том числе: | ||
| покупатели и заказчики | ||
| задолженность учредителей по взносам в уставный капитал | ||
| прочие дебиторы | ||
| Финансовые вложения | ||
| Денежные средства в том числе: | ||
| Касса | ||
| расчетные счета | ||
| валютные счета | ||
| прочие денежные средства | ||
| Прочие оборотные активы | ||
| ИТОГО по разделу II: | ||
| БАЛАНС |
Окончание табл.6
Дата добавления: 2015-01-12; просмотров: 50 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |