Читайте также:
|
Точка беззбитковості визначається за формулою:
Тбн= 
; (3.1)
Тбц= Тбн*Цод ; (3.2)
Он=792000 шт.
УПВ = 164671,2 грн.
УЗВод= 751968 / 1274400 = 0,59 грн.
Тбн= 
шт.
Тбц=180957 * 1,5 = 271435,5 грн.
Запас фінансової міцності (Зфм):
Зфм= 792000 * 1,5 – 271435,5 = 916564,5 грн.
Зфм%= 
.
План грошових надходжень і виплат показано у таблицях 3.13-3.14.:
Таблиця 3.13
План грошових надходжень і виплат ВАТ „Поліссяхліб” за 2014 р.
| Показники | Місяці | Усього за 2014 р. | |||||||||||
| А. Готівкові кошти на початок місяця | - | 13879.3 | 41637.3 | 55536.1 | 69434.9 | 83333.7 | 113260.1 | 143186.5 | 173112.9 | 203058.7 | 233004.5 | ||
| Б. Грошові надходження: | |||||||||||||
| виторг від продажу | |||||||||||||
| позика | |||||||||||||
| В.Грошові платежі на сторону -разом | 91120.7 | 76120.7 | 76120.7 | 76101.2 | 76101.2 | 76101.2 | 92473.6 | 92473.6 | 92473.6 | 92454.2 | 92454.2 | 92454.2 | 1026449.1 |
| у т.ч. | |||||||||||||
| купівля товарів | |||||||||||||
| заробітна плата | |||||||||||||
| нарахування і податки та податки на заробітну плату | |||||||||||||
| рентні платежі | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 700,0 | 8400,0 |
| платежі за комунальні послуги | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 1400,0 | 16800,0 |
| рекламні витрати | |||||||||||||
| страхові платежі | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 1200,0 | 14400,0 |
| купівля машин та устаткування | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| виплата боргу та відсотків | 312,5 | 312,5 | 312,5 | 286,5 | 286,5 | 286,5 | 260,4 | 260,4 | 260,4 | 234,4 | 234,4 | 234,4 | 3281,4 |
| інші платежі | 960,0 | ||||||||||||
| податок на прибуток | 4707,2 | 4707,2 | 4707,2 | 4713,7 | 4713,7 | 4713,7 | 10056,2 | 10056,2 | 10056,2 | 10062,8 | 10062,8 | 10062,8 | 88619,7 |
| Г. Чистий потік готівки (Б-В) | 13879.3 | 13879.3 | 13879.3 | 13898.8 | 13898.8 | 13898.8 | 29926.4 | 29926.4 | 29926.4 | 29945.8 | 29945.8 | 29945.8 | 262950.9 |
| Д. Готівкові кошти на кінець місяця (А+Г) | 13879.3 | 41637.3 | 55536.1 | 69434.9 | 83333.7 | 113260.1 | 143186.5 | 173112.9 | 203058.7 | 233004.5 | 262950.3 | 1420152.3 |
Таблиця 3.14
План грошових надходжень і виплат ВАТ „Поліссяхліб” за 2014-2015 рр.
| Показники | 2 014р. | Усього за 2014 р. | 2 015р. | Усього за 2015 р. | ||||||
| А. Готівкові кошти на початок місяця | - | 88288.5 | 176635.5 | - | 111625.2 | 223309.2 | 335051.7 | 669986.1 | ||
| Б. Грошові надходження: | ||||||||||
| виторг від продажу | ||||||||||
| позика | ||||||||||
| В.Грошові платежі на сторону -разом | 278911.5 | 278794.5 | 278735.8 | 1115294.8 | 296614.8 | 296497.5 | 296438.8 | 1186107.1 | ||
| у т.ч. | ||||||||||
| купівля товарів | 208524.6 | 208524.6 | 208524.6 | 208524.6 | 834170.4 | |||||
| заробітна плата | ||||||||||
| нарахування і податки та податки на заробітну плату | ||||||||||
| рентні платежі | ||||||||||
| платежі за комунальні послуги | 4200,0 | 4200,0 | 4200,0 | 4200,0 | 4200,0 | 4200,0 | 4200,0 | 4200,0 | ||
| рекламні витрати | ||||||||||
| страхові платежі | 3600,0 | 3600,0 | 3600,0 | 3600,0 | 3600,0 | 3600,0 | 3600,0 | 3600,0 | ||
| витрати на утримання ОВФ | 1606.8 | 1606.8 | 1606.8 | 1606.8 | 6427.2 | 1606,8 | 1606.8 | 1606.8 | 1606.8 | 6427,2 |
| виплата боргу та відсотків | 624.9 | 546.9 | 468.9 | 390.6 | 2031.3 | 312.6 | 234.3 | 156.3 | 78.0 | 781.2 |
| інші платежі | ||||||||||
| податок на прибуток | 30207.8 | 30227.3 | 30246.8 | 30266.4 | 120948.3 | 37986.8 | 38006.3 | 38025.8 | 38045.4 | 152064.3 |
| Г. Чистий потік готівки (Б-В) | 88288.5 | 88405.5 | 88464.2 | 353505.2 | 111625.2 | 111742.5 | 111801.2 | 446852.9 | ||
| Д. Готівкові кошти на кінець місяця (А+Г) | 88288.5 | 176635.5 | 353505.2 | 883470.2 | 111625.2 | 223309.2 | 335051.7 | 446852.9 |
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 310 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |