Читайте также:
|
Вычислим индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции, а также сумму экономии (перерасхода) по сравнению с плановой себестоимостью продукции. Определим возможную сумму экономии при условии, что все предприятия выполнили план по снижению себестоимости продукции.
Таблица 5.1
| Показатель | № предприятия | ||||
| Себестоимость, млн р. | план | ||||
| факт | |||||
| Индекс себестоимости | 0,86 | 1,03 | 1,18 | 0,89 | |
| Изменение себестоимости, млн р. | -443 | -156 | |||
| Скорректированная фактическая себестоимость | 3560,14 | 1381,97 | 3321,82 | 1268,11 |
Индекс себестоимости:
где zq – себестоимость продукции.
Изменение себестоимости:
Возможное изменение себестоимости при условии, что все предприятия выполнили план по ее снижению:
где 
- скорректированная фактическая себестоимость, равная фактической себестоимости, но не выше плана.
(№37)
(№38)
(№39)
(№40)
Определим сумму и процент брака в целом, а также возможное дополнительное снижение себестоимости продукции вследствие ликвидации брака в производстве.
Таблица 5.2
| Показатель | № предприятия | |||
| Себестоимость продукции в отчетном году, млн р.(факт) | ||||
| Сумма брака, млн р. | ||||
| Удельный вес брака, млн р. | 0,0034 | 0,0027 | 0,0004 | 0,0079 |
| Возможная сумма себестоимости, млн р. |
Удельный вес брака:
Возможная сумма себестоимости вследствие ликвидации брака равна:
(№37)
(№38)
(№39)
(№40)
Вычислим, сколько дали бы предприятия дополнительно валовой продукции вследствие ликвидации брака в производстве.
Таблица 5.3
| Показатель | № предприятия | |||
| Валовая продукция в отчетном году, млн р. | ||||
| Сумма брака, млн р. | ||||
| Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака |
Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака составит:
5120+9=5129;
6970+4=6974.
8160+2=8162
1770+10=1780
Вычислим индексы продолжительности одного оборота нормируемых оборотных средств, а также сумму высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости.
Таблица 5.4
| Показатель | № предприятия | ||||
| Сумма оборотных средств, млн р. | План | ||||
| Факт | |||||
| Реализованная продукция, млн р. | План | -7730 | |||
| Факт | |||||
| Продолжительность одного оборота, дней | План | 1,30 | 2,77 | -2,02 | 35,13 |
| факт | 1,12 | 3,16 | 2,26 | 35,97 | |
| Индекс продолжительности одного оборота | 0,86 | 1,14 | -1,12 | 1,02 |
Продолжительность одного оборота:
где 
- число календарных дней, примем количество дней в месяце за 30;
– оборотные средства.
Индекс продолжительности одного оборота:
(№37)
(№38)
(№39)
(№40)
Вычислим плановые и фактические уровни рентабельности за отчетный год.
Таблица 5.5
| Показатель | № предприятия | |||
| Балансовая прибыль, млн р. | 13592,4 | 604,7 | ||
| Прибыль остающаяся в распоряжении, млн р. | -1080,8 | -2484,08 | -829,42 | -451,76 |
| Основные производственные фонды, млн р. | ||||
| Общая рентабельность | 4,75 | 5,28 | 2,11 | 0,20 |
| Расчетная рентабельность | -3,00 | -3,65 | -1,17 | -0,15 |
Общая рентабельность:
где ПФ – производственные фонды.
Расчетная рентабельность:
(№37)
(№38)
(№39)
(№40)
Определим влияние на изменение общей рентабельности коэффициента балансовой прибыли, рентабельности продукции, коэффициента оборачиваемости оборотных средств, удельного веса оборотных средств в производственных фондах.
Таблица 5.6
| Показатель | № предприятия | |||
| Балансовая прибыль, млн р. | 3592,4 | 604,7 | ||
| Прибыль остающаяся в распоряжении, млн р. | -1080,8 | -2484,08 | -829,42 | -451,76 |
| Себестоимость продукции, (факт) млн р. | ||||
| Сумма оборотных средств, (факт) млн р. | ||||
| Основные производственные фонды, млн р. |
Вычислить следующие коэффициенты:
где К 1 – коэффициент балансовой прибыли;
К 2 – рентабельность изделия;
К 3 – коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
К 4 – удельный вес оборотных средств в производственных фондах.
Если вычисленный коэффициент меньше нуля, в этом случае в таблице ставится прочерк.
(№37)
(№38)
(№39)
(№40)
| Показатель | № предприятия | |||
| К 1 | -1,58 | -1,45 | -1,81 | -1,34 |
| К 2 | -0,40 | -1,70 | -0,17 | -0,36 |
| К 3 | 13,37 | 2,26 | 8,30 | 0,46 |
| К 4 | 0,55 | 0,96 | 0,82 | 0,90 |
Выводы
Выводы делаются отдельно о работе каждого предприятия.
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 87 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |