Читайте также:
|
Пассивы — это операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы для проведения кредитных и других операций. Пассивы состоят из собственных средств и заемных (привлеченных) средств на определенное время.
Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).
К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:
· создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
· эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
· депозитные операции;
· межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке
Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Первая крупная группа кредитных ресурсов - 
собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.
Собственные средства включают уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. Установлено, что на долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка.
Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно банку в отличие от заемных. Соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую
Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд (капитал). Уставный фонд (капитал) - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. В соответствии с нормативами ЦБ РФ для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.
В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал:
· если банк является АО, то уставный капитал формируется в сумме номинальной стоимости акций,-
· если банк паевой, то уставный капитал формируется за счет взносов-паев участников банка. Не допускается формирование уставного капитала за счет: банковских кредитов, привлеченных денежных средств, денежных средств и иных объектов политических партий, общественных и религиозных организаций, других объединений;
Резервный фонд служит для возмещения избытков от активных операций, является источником выплаты процентов по облигациям банка. Формируется резервный фонд за счет отчислений от прибыли. Как только резервные фонды достигают 100% уставного капитала, они капитализируются и начисление резервных фондов начинается заново.
Cтраховые фонды образуются банком при совершении различньк операций.
· Износ основных фондов;
· Фонды экономического стимулирования;
· Переоценку основных фондов;
· Прибыль текущего года;
· Прибыль прошлого года.
Привлеченные коммерческими банками средства разнообразны по составу. Это депозиты; займы, сделанные у других банков; кредиты центрального банка.
Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.
Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.
Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады) (депозиты до востребования), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Уместно отметить, что вклады до востребования служат формой привлечения краткосрочных денежных средств, как физических, так и юридических лиц.
Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.
К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).
Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.
Депозит (лат. deposition — «вещь, отданная на хранение»), — любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.
По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:
1. срочные депозиты;
2. депозиты до востребования;
3. сберегательные вклады населения.
Сегодня в банковской практике широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат, согласно ст. 142, 143 ГК РФ, - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 203 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |