Читайте также:
|
- (Российская практика) В РФ два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежных средств. Коэффициенты ликвидности, опред. инструкцией 110-И «Об обязательных нормативов банков».
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, определяется как минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Лам – высоколикв. активы, т.е. активы, которые д.б. получены в течение ближайшего календарного дня и (или) м.б. незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необх-ти реализованы банком в целях незамедлительного получения ДС.
Овм – обязательства до востреб.
Овм* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Он рассчитывается как минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Лат - ликвидные активы, т.е. активы, которые д.б. получены банком и (или) м.б. востребованы в течение ближайших 30 календ. дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календ. дней.
Овт – обяз-ва до востребования и сумма обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дн.
Овт* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения обяз-в в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, определяется путем расчета максимально допустимого отношения кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.
где Крд – вся задолж-ть банка сроком > 1 года;
ОД – обязат-ва (пассивы) банка по кредитам и депозитам,получ банком, за искл суммы полученного банком субординированного кредита в части ост ст-ти, включенной в расчет соб ср-в банка, а также по обращающимся на рынке долговым обяз-вам банка и оставшимся сроком погашения > 1 года.
О* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам со сроком исп-ия обяз-в < 1 года и по счетам до востреб, не вошедшим в расчет показателя ОД.
- Оценка ликвидности на основе определения ликвидной позиции -состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. Ликвидная позиция отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период требования к клиентам превысят обяз-ва, будет иметь место излишняя ликвидность.(и наоборот-недостаток)
- (зарубежный опыт) коэффициентый метод (соотношение опр. статей баланса банка) Выбор варьируется в зависимости от рынка, типа банка или набора банковских операций. Пример – доля кредитов в общей сумме активов (65-70%), Подразделение депозитов на основные (устойчивые) и «летучие» и расчет степени постоянства депозитов (основные депозиты/все депозиты, норма > 75%).
- метод соотношения активов и пассивов по срокам (размещение краткосрочных пассивов (например, депозитов до востребования) в краткосрочные кредиты, а долгосрочных пассивов – в долгосрочные кредиты).
Ликвидность банка -его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства складываются из реальных и условных. Реальные обяз-ва отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов,средств кредиторов.
Условные обяз-ва выражены забалансовыми пассивными и активными операциями.
Для выполнения обяз-в банк использует:
1) денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корсчетах;
2) активы, которые можно быстро превратить в наличность;
3) межбанковские кредиты
4) другие привлеченные средства.
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ц.б.), и покупную ликвидность (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных сертификатов).
Источники покупной ликвидности:
| Источники покупной ликвидности | Методы увеличения ликивидности |
| 1. Увеличение УФ, выпуск новых акций | 1. Подготовка и размещение новой эмиссии 2. Помощь региональных и местных органов управления 3. Помощь учредителей банка |
| 2. Рефинансирование в БР | 1. Предварительное заключение всех необходимых договоров 2. Поддержание необходимого количества ЦБ, свободных от залога |
| 3. Выполнение выгодных операций | 1. Заключение договоров с организациями, имеющими соответствующие денежные фонды |
| 4. МБК | 1. Установление новых корреспондентских отношений 2. Увеличение лимитов кредитования 3. Наличие необходимого объема средств для использования в качестве залога 4. Увеличение доли бланковых кредитов, получаемых нашим банком |
| 5. Кредитные линии с держателями свободных средств. | 1. Заключение новых кредитных договоров 2. увеличение объема и продолжительности действия кредитных линий. |
| 6. Получение синдицированных кредитов | 1. Налаживание контактов с организациями, размещающими синдицированные креды |
| 7. Выпуск долговых обязательств банка | 1. Создание и развитие долговых обязательств банка, свободно обращаемых на рынке |
| 8. Организация межбанковских международных займов | 1. Выход на международный рынок капитала 2. Имидж банка 3. Проведение пробных займов |
Соотношение кредитоспособности и платежеспособности:
| Платежеспособность | Кредитоспособность |
| Адресована к прошлому и настоящему | Адресована к прошлому, настоящему и главным образом к будущему |
| Адресована ко всем платежам | Адресована только к кредиту |
| Источником чаще всего является выручка | Источник – не только выручка, но и гарантии, поручительства, страховые возмещения |
Соотношение кредитоспособности и ликвидности
| Кредитоспособность | Ликвидность |
| Относится к субъектам | Относится к активам и пассивам |
| Способность выполнять обязательства | Способность продать, чтобы заплатить |
| Опирается на ликвидность | Фактор достижения кредитоспособности |
| Относят только к кредиту | Относится к деятельности, ко всем сделкам |
Факторы, влияющие на ликвидность:
1) внутренние: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка;
2) внешние: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ц.б. и межбанковского рынка, система рефинансирования Банка России.
Качество активов - 3 свойства: ликвидность, рисковость, доходность.
Ликвидность активов-способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником,при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов.
По степени ликвидности активы делятся на несколько групп:
1) Первоклассные ликвидные активы: ден ср-ва банка в кассе и на корсчетах; гос. ц.б. в портфеле банка;
2) краткосрочные ссуды юр. и физ. лицам, вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции, инвестиционные ц.б.;
3) долгосрочные вложения и инвестиции банка;
4) неликвидные активы виде просроченных ссуд, некоторые виды ц.б., здания сооружения.
Ликвидность банка определяется так же качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов. Ликвидность обяз-в характеризует быстроту их погашения и степнь возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.
Платежеспособность банка: в материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной велечиной собственного капитала банка. В некоторых странах платежеспособность определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов. В РФ-платежеспособность более узкая категория чем ликвидность. Критерий платежеспособности- достаточность на определенную дату средств на корсчете для выполнения платежей.
- (Российская практика) В РФ два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежных средств. Коэффициенты ликвидности, опред. инструкцией 110-И «Об обязательных нормативов банков».
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, определяется как минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Лам – высоколикв. активы, т.е. активы, которые д.б. получены в течение ближайшего календарного дня и (или) м.б. незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необх-ти реализованы банком в целях незамедлительного получения ДС.
Овм – обязательства до востреб.
Овм* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Он рассчитывается как минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Лат - ликвидные активы, т.е. активы, которые д.б. получены банком и (или) м.б. востребованы в течение ближайших 30 календ. дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календ. дней.
Овт – обяз-ва до востребования и сумма обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дн.
Овт* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения обяз-в в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, определяется путем расчета максимально допустимого отношения кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.
где Крд – вся задолж-ть банка сроком > 1 года;
ОД – обязат-ва (пассивы) банка по кредитам и депозитам,получ банком, за искл суммы полученного банком субординированного кредита в части ост ст-ти, включенной в расчет соб ср-в банка, а также по обращающимся на рынке долговымобяз-вам банка и оставшимся сроком погашения > 1 года.
О* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам со сроком исп-ия обяз-в < 1 года и по счетам до востреб, не вошедшим в расчет показателя ОД.
- Оценка ликвидности на основе определения ликвидной позиции -состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. Ликвидная позиция отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период требования к клиентам превысят обяз-ва, будет иметь место излишняя ликвидность.(и наоборот-недостаток)
- (зарубежный опыт) коэффициентый метод (соотношение опр. статей баланса банка) Выбор варьируется в зависимости от рынка, типа банка или набора банковских операций. Пример – доля кредитов в общей сумме активов (65-70%), Подразделение депозитов на основные (устойчивые) и «летучие» и расчет степени постоянства депозитов (основные депозиты/все депозиты, норма > 75%).
- метод соотношения активов и пассивов по срокам (размещение краткосрочных пассивов (например, депозитов до востребования) в краткосрочные кредиты, а долгосрочных пассивов – в долгосрочные кредиты).
Дата добавления: 2014-12-19; просмотров: 198 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |