Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Тема 1. Підприємство як суб’єкт господарювання

Читайте также:
  1. Антиконкурентні узгоджені дії суб’єктів господарювання.
  2. В загальному вигляді міжнародний рух капіталу означає переміщення капіталу між суб’єктами міжнародної економіки з метою його оптимального використання.
  3. Варіант 9 (Ф,Х,Ц,Ч,Ш,) Спеціальні режими господарювання
  4. Господарювання в аграрному
  5. Державне підприємство
  6. Діалектична єдність об’єктивного і суб’єктивного фінансового права
  7. До способу взаємодії суб’єктів навчального процесу
  8. Додаткові функції суб’єктів забезпечення цивільного захисту
  9. Документальне оформлення обліку надходження основних засобів на підприємство
  10. Досліджуване підприємство має функціональну організаційну структуру.

- (Российская практика) В РФ два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежных средств. Коэффициенты ликвидности, опред. инструкцией 110-И «Об обязательных нормативов банков».

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, определяется как минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Лам – высоколикв. активы, т.е. активы, которые д.б. получены в течение ближайшего календарного дня и (или) м.б. незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необх-ти реализованы банком в целях незамедлительного получения ДС.

Овм – обязательства до востреб.

Овм* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Он рассчитывается как минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Лат - ликвидные активы, т.е. активы, которые д.б. получены банком и (или) м.б. востребованы в течение ближайших 30 календ. дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календ. дней.

Овт – обяз-ва до востребования и сумма обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дн.

Овт* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения обяз-в в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, определяется путем расчета максимально допустимого отношения кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.

где Крд – вся задолж-ть банка сроком > 1 года;

ОД – обязат-ва (пассивы) банка по кредитам и депозитам,получ банком, за искл суммы полученного банком субординированного кредита в части ост ст-ти, включенной в расчет соб ср-в банка, а также по обращающимся на рынке долговым обяз-вам банка и оставшимся сроком погашения > 1 года.

О* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам со сроком исп-ия обяз-в < 1 года и по счетам до востреб, не вошедшим в расчет показателя ОД.

- Оценка ликвидности на основе определения ликвидной позиции -состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. Ликвидная позиция отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период требования к клиентам превысят обяз-ва, будет иметь место излишняя ликвидность.(и наоборот-недостаток)

- (зарубежный опыт) коэффициентый метод (соотношение опр. статей баланса банка) Выбор варьируется в зависимости от рынка, типа банка или набора банковских операций. Пример – доля кредитов в общей сумме активов (65-70%), Подразделение депозитов на основные (устойчивые) и «летучие» и расчет степени постоянства депозитов (основные депозиты/все депозиты, норма > 75%).

- метод соотношения активов и пассивов по срокам (размещение краткосрочных пассивов (например, депозитов до востребования) в краткосрочные кредиты, а долгосрочных пассивов – в долгосрочные кредиты).

 

  1. Ликвидность баланса банка и ликвидность банка: соотношение понятий; факторы, обуславливающие их уровень в российских условиях (20 баллов).

Ликвидность банка -его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства складываются из реальных и условных. Реальные обяз-ва отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов,средств кредиторов.

Условные обяз-ва выражены забалансовыми пассивными и активными операциями.

Для выполнения обяз-в банк использует:

1) денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корсчетах;

2) активы, которые можно быстро превратить в наличность;

3) межбанковские кредиты

4) другие привлеченные средства.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ц.б.), и покупную ликвидность (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных сертификатов).

Источники покупной ликвидности:

Источники покупной ликвидности Методы увеличения ликивидности
1. Увеличение УФ, выпуск новых акций 1. Подготовка и размещение новой эмиссии 2. Помощь региональных и местных органов управления 3. Помощь учредителей банка
2. Рефинансирование в БР 1. Предварительное заключение всех необходимых договоров 2. Поддержание необходимого количества ЦБ, свободных от залога
3. Выполнение выгодных операций 1. Заключение договоров с организациями, имеющими соответствующие денежные фонды
4. МБК 1. Установление новых корреспондентских отношений 2. Увеличение лимитов кредитования 3. Наличие необходимого объема средств для использования в качестве залога 4. Увеличение доли бланковых кредитов, получаемых нашим банком  
5. Кредитные линии с держателями свободных средств. 1. Заключение новых кредитных договоров 2. увеличение объема и продолжительности действия кредитных линий.  
6. Получение синдицированных кредитов 1. Налаживание контактов с организациями, размещающими синдицированные креды
7. Выпуск долговых обязательств банка 1. Создание и развитие долговых обязательств банка, свободно обращаемых на рынке
8. Организация межбанковских международных займов 1. Выход на международный рынок капитала 2. Имидж банка 3. Проведение пробных займов

 

Соотношение кредитоспособности и платежеспособности:

Платежеспособность Кредитоспособность
Адресована к прошлому и настоящему Адресована к прошлому, настоящему и главным образом к будущему
Адресована ко всем платежам Адресована только к кредиту
Источником чаще всего является выручка Источник – не только выручка, но и гарантии, поручительства, страховые возмещения

 

Соотношение кредитоспособности и ликвидности

Кредитоспособность Ликвидность
Относится к субъектам Относится к активам и пассивам
Способность выполнять обязательства Способность продать, чтобы заплатить
Опирается на ликвидность Фактор достижения кредитоспособности
Относят только к кредиту Относится к деятельности, ко всем сделкам

 

 

Факторы, влияющие на ликвидность:

1) внутренние: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка;

2) внешние: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ц.б. и межбанковского рынка, система рефинансирования Банка России.

Качество активов - 3 свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов-способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником,при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов.

По степени ликвидности активы делятся на несколько групп:

1) Первоклассные ликвидные активы: ден ср-ва банка в кассе и на корсчетах; гос. ц.б. в портфеле банка;

2) краткосрочные ссуды юр. и физ. лицам, вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции, инвестиционные ц.б.;

3) долгосрочные вложения и инвестиции банка;

4) неликвидные активы виде просроченных ссуд, некоторые виды ц.б., здания сооружения.

Ликвидность банка определяется так же качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов. Ликвидность обяз-в характеризует быстроту их погашения и степнь возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.

Платежеспособность банка: в материалах Мирового банка платежеспособность связана с положительной велечиной собственного капитала банка. В некоторых странах платежеспособность определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов. В РФ-платежеспособность более узкая категория чем ликвидность. Критерий платежеспособности- достаточность на определенную дату средств на корсчете для выполнения платежей.

 

 

  1. Коэффициенты ликвидности баланса банка, применяемые в российской практике. Методы расчета, оценка соблюдения, достоинства и недостатки (20 баллов)

- (Российская практика) В РФ два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежных средств. Коэффициенты ликвидности, опред. инструкцией 110-И «Об обязательных нормативов банков».

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, определяется как минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Лам – высоколикв. активы, т.е. активы, которые д.б. получены в течение ближайшего календарного дня и (или) м.б. незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необх-ти реализованы банком в целях незамедлительного получения ДС.

Овм – обязательства до востреб.

Овм* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Он рассчитывается как минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Лат - ликвидные активы, т.е. активы, которые д.б. получены банком и (или) м.б. востребованы в течение ближайших 30 календ. дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календ. дней.

Овт – обяз-ва до востребования и сумма обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дн.

Овт* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения обяз-в в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, определяется путем расчета максимально допустимого отношения кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.

где Крд – вся задолж-ть банка сроком > 1 года;

ОД – обязат-ва (пассивы) банка по кредитам и депозитам,получ банком, за искл суммы полученного банком субординированного кредита в части ост ст-ти, включенной в расчет соб ср-в банка, а также по обращающимся на рынке долговымобяз-вам банка и оставшимся сроком погашения > 1 года.

О* - величина мин совокупного остатка ср-в по счетам со сроком исп-ия обяз-в < 1 года и по счетам до востреб, не вошедшим в расчет показателя ОД.

- Оценка ликвидности на основе определения ликвидной позиции -состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования. Ликвидная позиция отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период требования к клиентам превысят обяз-ва, будет иметь место излишняя ликвидность.(и наоборот-недостаток)

- (зарубежный опыт) коэффициентый метод (соотношение опр. статей баланса банка) Выбор варьируется в зависимости от рынка, типа банка или набора банковских операций. Пример – доля кредитов в общей сумме активов (65-70%), Подразделение депозитов на основные (устойчивые) и «летучие» и расчет степени постоянства депозитов (основные депозиты/все депозиты, норма > 75%).

- метод соотношения активов и пассивов по срокам (размещение краткосрочных пассивов (например, депозитов до востребования) в краткосрочные кредиты, а долгосрочных пассивов – в долгосрочные кредиты).

 

Тема 1. Підприємство як суб’єкт господарювання

1. Поняття, цілі та напрямки діяльності підприємства

2. Функції та мета підприємства

3. Класифікація та структура підприємства

 

 




Дата добавления: 2014-12-19; просмотров: 37 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав




lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.012 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав