Читайте также:
|
Факторный анализ – это анализ влияния отдельных факторов (причин) на результативный показатель с помощью детерминированных или стохастических приемов исследования.
можно выделить следующие основные этапы факторного анализа:
1. Постановка цели анализа.
2. Отбор факторов, определяющих исследуемые результативные показатели.
3. Классификация и систематизация факторов с целью обеспечения комплексного и системного подхода к исследованию их влияния на результаты хозяйственной деятельности.
4. Определение формы зависимости между факторами и результативным показателем.
5. Моделирование взаимосвязей между результативным и факторными показателями.
6. Расчет влияния факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного показателя.
7. Работа с факторной моделью (практическое ее использование для управления экономическими процессами).
В зависимости от типа факторной модели различают два основных вида факторного анализа - детерминированный и стохастический.
Детерминированный факторный анализ представляет собой методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер. Стохастический анализ представляет собой методику исследования факторов, связь которых с результативным показателем в отличие от функциональной является неполной, вероятностной.
Факторный анализ доходов и расходов преследует две основные цели:
1) повышение доходов
2) снижение расходов
20. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-И ЦБ РФ от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
Ликвидность коммерческого банка - это способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами за счет имеющихся у него денежных средств; за счет продажи активов; за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене. Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.Н2 -норматив мгновенной ликвидности банка - регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня(≥ 15 %); Н3-норматив текущей ликвидности банка - регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней(≥ 50 %); Н4- норматив долгосрочной ликвидности банка- регулирует риск потери банком ликвидности в результате средств в долгосрочные активы(≤ 120 %).
Типы ликвидности:
1 )По источникам
- Накопленная: денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).
- Покупная: межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка;
возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране
2)По срочности: Мгновенная, Краткосрочная, Среднесрочная, долгосрочная.
Дата добавления: 2015-02-16; просмотров: 112 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |