Студопедия  
Главная страница | Контакты | Случайная страница

АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Анализ себестоимости чугуна

Читайте также:
  1. B.8 Топологический анализ активных линейных цепей
  2. I. Ситуационный анализ внутренней деятельности.
  3. III ЭТАП: РЕЗУЛЬТАТЫ АНАЛИЗА
  4. III. Образцы анализа.
  5. SWOT- анализ
  6. SWOT-анализ
  7. Swot-анализ и формулировка стратегии развития службы приема и размещения в гостинице Радуга
  8. Swot-анализ туристского потенциала Нижегородской области
  9. V Анализ состояния общественно-политической ситуации в организации
  10. V этап анализа конфликта

Затраты на производство чугуна в отчетном периоде по данным бухгалтерского учета составили 3020,96 млн. грн., а в 2007 году (в пересчете на объем и сортамент 2008 года) – 1708,1 млн. грн. Таким образом затраты в 2008 году в сопоставимых условиях на 1312,8 млн. грн. выше затрат 2007 года.

Плановое задание по себестоимости не выполнено, себестоимость возросла на 52,64 грн/т, в том числе за счет изменения норм расхода сырья и материалов затраты выросли на 56,90 грн/т, за счет изменения уровня цен затраты снижены на 4,27 грн/т.

Себестоимость 1 т чугуна составила:

- в 2007 году – 1463,41 грн.;

- в 2008 по плану – 2535,52грн.;

- в 2008 по отчету –2588,16 грн.

Таблица 149 - Расход металлошихты в доменном цехе

Сырье Расход на 1 т чугуна, т/т Отклонение за счет норм
Факт 2007 г. (в пересчете на сортамент 2008 года) 2008 г. от плана от 2007 г.
План Факт т тыс. грн т тыс. грн
Руда железная 0,024 0,026 0,015 -13204 -3 049,4 -10931 -1 555,4
Агломерат 1,767 1,731 1,716 -17017 -10 751,0 -58701 -18 492,6
Окатыши 0,064 0,077 0,102   16 370,9   17 099,1
Св. шлак 0,002 0,0033 0,0028 -638 -462,0   84,5
Металлодобавка 0,020 0,02 0,022   1 078,6   591,5
Руда марганцевая 0,027 0,029 0,0295   563,4   738,3
Брикеты ЖС 0,000 0,006 0,0066   509,9   1 972,3
Прочие 0,001   0,0002   438,2   377,8
Итого м/ш: 1,905 1,893 1,894   4 698,6 -13246 815,3

В анализируемом периоде доля агломерата и руды железной в железорудной части шихты в сравнении с уровнем 2007 года снизилась, а удельный вес окатышей вырос.

Таблица 150 - Структура железорудного сырья

Наименование структура, % (баланс железа) содержание Fe,%
2007 г. 2008 г. 2007 г. 2008 г. отклонения
план факт факт от 2007 г.
Руда 1,3 1,6 0,8 49,18 48,29 -0,89
Агломерат 95,2 97,3 93,7 54,39 54,46 0,07
Окатыши 3,5 1,1 5,5 62,07 61,88 -0,19
Р+А+О       54,58 54,81 0,23

Содержание железа в железорудной части шихты в 2008 году составило 54,81%, т.е. на 0,23% выше 2007 года. Увеличение данного показателя свзано с увеличением содержания железа в агломерате на 0,07%. Отметим, что в текущем году предприятие использовало агломерат ЮГОК и «Арселор-Миттал».

Расход железа в 2008 году составил 1033,44 кг/т чугуна, что ниже на 1,26 кг/т уровня 2007г., но на 5,44 кг/т выше планового уровня, при этом расход металлошихты снизился с 1,903 кг/т в 2007 г до 1,894 кг/т в 2008 г.

Содержание железа в целом по металлошихте увеличилось и составило 52,54 % в сравнении с 52,47% в 2007 г.

Основная причина снижения расхода железа, а значит, и уменьшение расхода металлошихты – сокращение выноса шихты с колошниковой пылью. По этой причине снижение потерь составило 2,57 кг железа из 1,26 кг общего расхода. Кроме того, потери железа:

— с сырьем - 0,06 кг;

— со шлаком и сгребками 1,61 кг;

— прочие 1,3 кг.

Такое снижение расхода железа на 1 т чугуна специалисты связывают с улучшением качества поступающего сырья. Поставлемый на завод в конце 2008 года агломерат производства «Арселор-Миттал» имеет показатель содержания мелочи значительно ниже, чем у агломерата ЮГОК.

Динамика показателей, характеризующих степень использования железа, приведена в таблице №151.

 

 


Таблица 151 - Динамика использования железа

Показатели, т/т 2007 год янв. февр. март апрель май июнь июль авг. сент. окт. ноябрь дек. 2008 год откл. от 2007г.
Загружено в печь 1034,7 1025,98 1025,96 1029,69 1028,13 1028,18 1036,12 1036,1 1046,61 1069,25 1021,48 1036,05 1033,42 1033,44 -1,26
Получено из печи                            
- чугун 944,68 940,42 941,2 941,33 939,8 941,92 942,36 939,91 940,96 939,74 937,78 940,15 938,87 940,6 -4,08
- железа в шлаке 1,14 1,46 1,46 1,43 1,59 1,71 1,18 0,88 1,45 1,48 1,8 1,38 3,05 1,44 0,3
- скрап 7,15 7,72 7,83 7,49 6,29 5,7 7,46 7,95 6,4 19,16 25,46 15,17 16,53 9,28 2,13
- пыль колошниковая всего 45,54 38,04 38,87   40,8 40,45 46,94 67,43 60,82 46,78 30,99 30,01 20,9 42,97 -2,57
- корольки 18,99 18,3 18,84 18,96 18,53 18,88 18,34 17,89 18,83 44,73 18,39 28,31 25,24 20,2 1,21
- сгребки 2,17 2,27 2,43 2,7 2,37 2,23 1,84 2,38 2,5 4,96 3,25 2,96 3,24 2,57 0,4
корольки + сгребки 21,16 20,57 21,27 21,66 20,9 21,11 20,18 20,27 21,33 49,69 21,64 31,27 28,48 22,77 1,61
- потери с сырьем 7,59 7,5 7,54 7,55 7,54 7,51 7,49 7,49 7,62 7,71 7,41 7,6 7,44 7,53 -0,06
- прочие неучтенные 4,5 7,23 4,77 8,18 8,2 6,77 7,48 -10,88 4,92 1,56 -6,59 7,41 15,15 5,8 1,3
                                   

 


Затраты на производство по элементам представлены в таблице №152.

Таблица 152 - Затраты на производство чугуна в 2007 и 2008г.

Статьи затрат Факт 2007 в пересчете на объем и сортамент 2008г   Отклонения от плана Отклонение от факта
план факт всего в т ч за счет всего в т ч за счет
норм цен норм цен
        5=4-3     8=4-2    
Производственная с/сть чугуна, грн./т 1463,41 2535,52 2588,16 52,64 56,90 -4,26 1124,75 18,50 1106,25
Металлошихта, т/т 1,903 1,893 1,894 0,001 0,001   -0,009 -0,009  
Металлошихта, грн./т 601,09 1200,12 1209,52 9,40 4,01 5,39 608,43 0,70 607,73
Флюсы, т/т 0,076 0,072 0,074 0,002 0,002   -0,002 -0,002  
Флюсы, грн./т 5,6 9,05 9,39 0,34 0,8 -0,46 3,79 0,15 3,64
Кокс с потерями, т/т 0,621 0,617 0,66 0,043 0,043   0,039 0,039  
Кокс с потерями, грн./т 671,03 1092,06 1159,39 67,33 72,01 -4,68 488,36 38,58 449,78
Природный газ, тыс. м3 0,06 0,055 0,047 -0,008 -0,008   -0,013 -0,013  
Природный газ, грн./т 49,94 64,47 54,5 -9,97 -9,75 -0,22 4,56 -10,85 15,41
Задано за вычетом отходов, грн/т 1325,38 2362,28 2428,15 65,87 65,86 0,01 1102,77 27,68 1075,09
Попутная продукция, грн/т -56,57 -101,42 -108,66 -7,24 -7,24   -52,09 -8,46 -43,63
Расходы по переделу и ОЗР, грн./т 192,96 269,63 264,99 -4,64 -0,37 -4,27 72,03 -2,76 74,79
Прочие, грн/т 1,64 5,03 3,68 -1,35 -1,35   2,04 2,04  

По сравнению с итогами работыв 2007 г себестоимость чугуна увеличена на 1124,75 грн/т, в т.ч. за счет цен +1106,25 грн/т, за счет норм на +18,50грн/т.

Факторы повышения расходов за счет норм относительно 2007 г.:

- увеличение расхода кокса с учетом потерь от измельчения (+39 кг/т) +38,58 грн/т

(в т.ч. увеличение расхода кокса на +29 кг/т при увеличении образования потерь от

измельчения + 10 кг/т);

- снижение расхода природного газа на 13 м3/т -10,85 грн/т;

- снижение расходов по переделу и ОЗР -2,76 грн/т;

- увеличение выхода попутной продукции - 8,46 грн/т;

Основными причинами увеличения расхода кокса явились:

- уменьшение на 61 0С температуры горячего дутья;

- сокращение потребления природного газа, а в отдельные периоды работа только с использованием кокса;

- увеличение содержания кремния в чугуне;

- текущие простои оборудования и работа в режиме тихого хода и т.д.;

Уменьшение расходов по переделу по зависящим от цеха причинам в размере 2,76 грн/т величина условная и обусловлена, в основном, сокращением расхода энергоносителей. Отметим, что согласно принятой на заводе методики не выполяется пересчет постоянной части затрат (расходов по переделу) на объем производства текущего периода.

Причины роста себестоимости чугуна за счет увеличения цен:

- окатышей (в среднем более чем в два раза) +41,56 грн/т,

- агломерата +547,05 грн/т,

- кокса +435,46 грн/т

- природного газа +15,41 грн/т.

- энергоносителей в РПП (пар, дутье, электроэнергия) +60,8 грн/т.

Таблица 153 – Расходы по переделу, тыс.грн.

Статьи затрат 2007 г. 2008 г. отклонение отклонение
план факт к плану всего В том числе за счет К факту 2007 В том числе за счет
Норм Цен Норм Цен
Энергозатраты 137 023,8 191 216,0 186 085,5 -5 130,5 -2 875,5 -2 255,0 49 061,8 -21 902,2 70 964,0
Основная зарплата и отчисления 7 956,6 9 884,6 9 420,4 -464,2 -464,2   1 463,8 1 463,8  
Износ сменного обор. 3 817,6 7 058,8 4 216,2 -2 842,6 -2 477,1 -365,5 398,6 -594,7 993,3
Ремонтный фонд 17 742,7 22 989,1 25 341,2 2 352,1 3 607,7 -1 255,6 7 598,9 4 835,2 2 763,8
Содержание основных средств 15 976,1 22 341,6 24 140,4 1 798,8 2 019,2 -220,4 8 164,2 2 610,7 5 553,5
Транспорт 11 897,5 17 305,1 16 084,0 -1 221,1 -201,8 -1 019,3 4 186,5 -1 794,5 5 981,0
Амортизация 7 032,7 7 329,8 7 521,7 191,9 191,9   488,9 488,9  
Прочие 7 932,2 8 237,6 8 183,8 -53,8 -51,8 -2,0 251,7 -526,3 777,9
Охрана 1 405,3 2 090,0 1 890,2 -199,8 -229,8 30,0 485,0 221,5 263,5
ИТОГО без учета ОЗР 210 784,5 288 452,6 282 883,5 -5 569,1 -481,4 -5 087,8 72 099,3 -15 197,6 87 296,9
ОЗР 14 436,4 26 267,2 26 417,5 150,3 150,3   11 981,1 11 981,1  
ВСЕГО 225 220,9 314 719,8 309 301,0 -5 418,8 -331,1 -5 087,8 84 080,4 -3 216,5 87 296,9

Анализ показывает, что по сравнению с планом себестоимость чугуна увеличилась на 52,64 грн/т, в т.ч. за счет цен на –4,26 грн/т, за счет норм на + 56,90 грн/т.

Основные причины увеличения затрат по зависящим от цеха причинами:

- увеличение расхода кокса с учетом потерь от измельчения + 43 кг/т +72,01 грн/т;

(в т.ч. увеличение расхода кокса на 33 кг/т при увеличении образования потерь от измельчения 10 кг/т)

- снижение расхода природного газа на 8 м3/т -9,75 грн/т;

- увеличение использования доменного газа для других цехов -7,24 грн/т;

Снижение затрат за счет изменения цен получено по следующим позициям:

- увеличение цены агломерата и окатышей +5,39 грн/т;

- недостижение планируемой цены кокса -4,68 грн/т;

- изменение стоимости услуг и энергоносителей в РПП (снижение стоимости доменного дутья) -4,27 грн/т.

 


Таблица 154 - Расход энергоресурсов на производство чугуна в 2008 г.

Показатели 2007 год Янв. Февр. Март Апр. Май Июнь Июль Авг. Сент. Окт. Нояб. Дек 2008год
Пр-во чугуна, т                            
Расход электроэнергии  
-всего, тыс.кВт*ч 11972,3   958,5   935,5         489,5   642,2 633,8 9974,5
- на 1 т, кВт*ч 7,6 8,9 8,2 8,4 7,5 7,4 7,6 8,3 7,3 9,8 11,8 9,8 13,6 8,6
Расход пара, Гкал  
- всего                            
- на 1 т 0,05 0,08 0,06 0,07 0,05 0,11 0,11 0,09 0,12 0,16 0,1 0,13 0,23 0,10
Расход воды, тыс. м3  
- всего 55342,6 4381,7 3947,4 4521,5 4295,4 4654,6 3724,8 3510,9 4100,1 4020,3 4138,5 4235,3 3540,1 49070,6
- на 1 т 0,035 0,036 0,034 0,041 0,035 0,035 0,035 0,034 0,032 0,08 0,064 0,065 0,076 0,042
Дутье  
- всего                            
- на 1 т 2,07 2,1 2,1 2,2 2,11 2,08 2,06 2,12 2,15 2,52 2,45 2,35 2,84 2,19

 


Следует отметить положительные тенденции в работе цеха в отчетном году: снижение расхода железа на 1,26 кг/т, уменьшение выноса колошниковой пыли на 2,57 кг/т.

К негативным тенденциям следует отнести ухудшение показателей и параметров работы доменных печей: снижение температуры дутья на 61 0С, увеличение расхода кокса на 39 кг/т, ухудшение показателя КИПО, сокращение среднесуточного производства чугуна (вывод незагруженных мощностей), увеличение текущих простоев и времени работы в режиме тихого хода.




Дата добавления: 2015-09-10; просмотров: 32 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав

Охрана труда и техника безопасности | Информационно-аналитическая деятельность | Квадратная заготовка | Обода для автомобильной промышленности | Анализ текучести кадров по заводу за 2007 - 2008гг. | Труд и заработная плата | Численность персонала по предприятию и структурным подразделениям | Занятость работников | Товарная продукция | Анализ себестоимости товарной продукции по калькуляционным статьям |


lektsii.net - Лекции.Нет - 2014-2024 год. (0.015 сек.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав