Читайте также:
|
Прогнозний обсяг продажу в першому кварталі наступного за плановим роком буде становити 850 одиниць, а другому кварталі – 870 одиниць. Ця кількість перевищує показники попереднього року, що свідчить про позитивну тенденцію розвитку підприємства.
Таблиця 2.3
Виробничий план
| Показник | Квартали | За рік | |||||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | І | ІІ | ||
| 1. Очікуваний продаж готової продукції, од. | |||||||
| 2. Запас на кінець періоду, од. | 112,5 | 127,5 | 130,5 | ||||
| 3. Загальна потреба у готових виробах, од. (р.1+р.2) | 882,5 | 947,5 | 980,5 | ||||
| 4. Запас на початок періоду, од. | 82,21 | 112,5 | 437,71 | 127,5 | 130,5 | ||
| 5. Необхідний обсяг виробництва готової продукції, од. (р.3 – р.4) | 800,29 | 757,5 | 824,5 | 3185,29 | 739,5 |
Таблиця 2. 4
Кошторис прямих витрат на матеріали
| Показник | Квартали | За рік | |||||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | І | ІІ | ||
| 1. Необхідний обсяг виробництва готової продукції, од. | 800,29 | 757,5 | 824,5 | 3185,29 | 739,5 | ||
| 2. Потреба в матеріалі на одиницю продукції, кг | |||||||
| 3. Потреба в матеріалах для виробництва готової продукції, кг (р.1*р.2) | 1600,58 | 6370,58 | |||||
| 4. Запаси матеріалів на кінець періоду, кг | 227,25 | 240,9 | 247,35 | 255,9 | 971,4 | 221,85 | |
| 5. Загальна потреба в матеріалах на виробництво, кг (р.3+р.4) | 1827,83 | 1755,9 | 1853,35 | 1904,9 | 7341,98 | 1927,85 | |
| 6. Запаси матеріалів на початок періоду, кг | 227,25 | 240,9 | 247,35 | 930,5 | 255,9 | 221,85 | |
| 7. Обсяг закупівлі необхідних матеріалів в періоді, кг (р.5-р.6) | 1612,83 | 1528,65 | 1612,45 | 1657,55 | 6411,48 | 1671,95 | 1257,15 |
| 8. Ціна одиниці (1 кг) матеріалу, грн. | |||||||
| 9. Вартість матеріалів для закупівлі, грн. (р.7*р.8) | 19353,96 | 18343,8 | 19349,4 | 19890,6 | 76937,76 | 20063,4 | 15085,8 |
Таблиця 2.5
Кошторис прямих витрат на оплату праці
| Показник | Квартали | За рік | |||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | ||
| 1. Необхідний обсяг виробництва готової продукції, од. | 800,29 | 757,5 | 824,5 | 3185,29 | |
| 2. Кількість годин на виготовлення одиниці продукції, год. | |||||
| 3. Загальна кількість годин, необхідних для виготовлення продукції (трудомісткість), год. (р.1*р.2) | 4001,45 | 3787,5 | 4122,5 | 15926,45 | |
| 4. Ціна години прямих витрат праці, грн. | |||||
| 5. Нарахування на соціальні заходи з прямих витрат на оплату праці (37%), грн. | 5922,146 | 5605,5 | 5942,2 | 6101,3 | 23571,15 |
| 6. Загалом прямих витрат на оплату праці, грн. (р.3*р.4*р5) | 21927,95 | 20755,5 | 22002,2 | 22591,3 | 87276,95 |
Таблиця 2. 6
Кошторис інших прямих та загальновиробничих витрат
| Показник | Квартали | За рік | |||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | ||
| 1. Інші прямі витрати | 2623,8 | 2595,04 | 2625,62 | 2626,62 | 10471,08 |
| 1.1. Витрати на брак | 537,8 | 509,04 | 539,62 | 540,624 | 2127,084 |
| 1.2. Амортизація основного виробничого обладнання. | |||||
| 2. Загальновиробничі витрати | 12484,7 | 12526,8 | 12862,2 | 49690,68 | |
| 3. Загалом (р.1+р.2) | 15108,5 | 15152,4 | 15488,8 | 60161,76 | |
| 4. Амортизація основного виробничого обладнання. | |||||
| 5. Виплата грошових коштів по інших прямих та загальновиробничих витратах (р.3-р.4) | 13022,5 | 13066,4 | 13402,8 | 51817,76 |
До виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) включаються:
1. прямі матеріальні витрати;
2. прямі витрати на оплату праці;
3. інші прямі витрати;
Загальновиробничі витрати.
До загальновиробничих витрат відносять: витрати на управління виробництвом, амортизацію основних засобів і нематеріальних активів загальновиробничого призначення (цехового, дільничного, лінійного); витрати на утримання, ремонт, страхування, операційну оренду основних засобів, інших необоротних активів загальновиробничого призначення; витрати на вдосконалення технологій та організації виробництва; на утримання виробничих приміщень; на обслуговування виробничого процесу; на охорону праці, техніку безпеки і охорону навколишнього природного середовища; втрати від браку, оплата простоїв.
Інші прямі витрати — інші виробничі витрати, які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об’єкта витрат (відрахування на соціальні заходи, плата за оренду земельних і майнових паїв, брак тощо).
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 96 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |