Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Если в течение периода более 1 квартала по заемщику отсутствует информация (финансовая и иная), примерный перечень которой приведен в приложении 2 к настоящему Положению, то ссуда классифицируется не выше чем во II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20%. Если указанная информация по заемщику отсутствует в течение периода более 2 кварталов, то ссуда классифицируется не выше чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50%.

В случае установления кредитной организацией факта представления ей заемщиком в целях оценки финансового положения указанного заемщика и определения категории качества предоставленной ему ссуды и размера резерва отчетности и/или сведений, которые являются недостоверными и/или отличными от отчетности и/или сведений, представленных заемщиком органам государственной власти, Банку России и/или опубликованных заемщиком и/или находящихся в бюро кредитных историй, КО классифицирует ссуду, предоставленную такому заемщику, не выше чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50% со дня установления кредитной организацией вышеуказанного факта.

При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:

KixОбi

Р = РР x (1 - ------------),где

Ср

Р – минимальный размер резерва. Резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины; РР – размер расчетного резерва; ki – коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1) принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki (k2) – равным 0,5; Обi – стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка, связанных с реализацией обеспечения); Ср – величина основного долга по ссуде. Если ki x Обi >= Ср, то Р принимается равным 0.

С учетом оценки состояния и перспектив реализации предметов залога (обращение взыскания на гаранта, поручителя, авалиста, акцептанта) резерв, фактически создаваемый банком, может быть больше, чем определенный в соответствии с представленной формулой минимальный размер резерва.

Формируя и регулируя свой кредитный портфель, банк в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110 «Об обязательных нормативах банков» обязан соблюдать на ежедневной основе нормативы Н1, Н6, Н7, Н9.1, Н10.1

Кредитный портфель банка, оценка качества и содержание управления кредитным портфелем.

Формально к редитный портфель банка – это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый заданный момент времени.

Управление кредитным портфелем включает в себя следующие основные этапы:

● определение суммарной стоимостной величины кредитного портфеля с учетом основных классификационных групп кредитов, формирующих портфель, и присущих им (группам) рисков;

● анализ кредитного портфеля. Данный элемент включает в себя несколько аналитических направлений: анализ состава, структуры, динамики кредитного портфеля; анализ его доходности и риска; интегральная оценка качества портфеля;

● выявление и анализ факторов, влияющих на качественные и количественные характеристики портфеля;

● разработка мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля;

● мониторинг качества кредитного портфеля банка.

В целом механизм управления кредитным портфелем банка (портфельная политика) в рамках действующей нормативно-правовой базы такого управления может быть представлен следующим образом.

ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ
Источники кредитных ресурсов банка	Кредитный портфель банка	Кредитные отношения с заемщиком

Положение Банка России № 254 от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Кредитный портфель коммерческого банка есть смысл анализировать по крайней мере по следующим направлениям: ● динамика кредитов; ● состав и структура портфеля; ● обеспеченность кредитов; ● погашение(возвратность) кредитов; ● доходность и риски портфеля.

Анализ движения кредитов банка (его кредитного портфеля) предполагает изучение изменения объема кредитных вложений за анализируемый период, соотношения дебетовых и кредитовых оборотов по ссудным счетам, вновь выданных кредитов в сравнении с остатками ссудной задолженности на конец отчетного периода, погашенных кредитов в сравнении с выданными, динамики просроченных процентов по выданным кредитам и т.п.

Основными здесь можно считать следующие показатели:

♦ рост (уменьшение) объема кредитных вложений банка (включая выражения прироста – положительного или отрицательного);

♦ отношение вновь выданных кредитов к сумме остатков ссудной задолженности (включая просроченные кредиты):