Читайте также:
|
Залог (регул. ГК РФ, «З-н о залоге», ФЗ 0«Об ипотеке,залоге,недвижимости») - это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае его неисполнения должником (залогодателем) получить удовлетворение за счет стоимости заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами.
Залогодателем м.б. как сам должник, так и третье лицо. Причем это д.б. собственник, либо лицо, имеющее на него право хоз.ведения
Варианты залоговых отношений:
1. Имущество оставлено у залогодателя с правом либо без права пользования им (твердый залог)
2. Имущество передается залогодержателю с правом либо без права пользования им
3. Залог прав
4. Залог товаров в обороте
5. Залог недвижимости
Предметом залога могут быть: товары на складе, товары в обороте, оборудование и транспортное средство, ценные бумаги, драг.металлы и ювелирные изделия, недвижимость, имущественные права
Ден.ср-ва могут быть предметом залога только в банковской сфере.
Требования кредитора к имуществу, принимаемому в залог:
· Юрид.частота прав собственности заемщика на имущество
· Возможность проверки залоговой частоты имущества
· Степень физического и морального износа движимого имущества или срок хранения товара
· Возможность страхования на срок больший срока кредитного договора
· Достаточность стоимости залогового имущества для возмещения всех требований
Моменты заключения договора о залоге и возникновения права залога не всегда совпадают. Если в договоре не предусмотрено иное, то право залога возникает: а) в момент заключения договора о залоге, если предмет залога остается у залогодателя; б) в момент передачи предмета залога, если он подлежит передаче залогодержателю. При залоге недвижимости (ипотеке) и залоге товаров в обороте момент возникновения права залога определяется по особым правилам, указанным в дальнейшем. При заключении же договора о залоге имущества, которое залогодатель приобретет в будущем, право залога возникнет у залогодержателя не раньше перехода в собственность залогодателя закладываемой вещи банка к заемщику
Залог подлежит обязат.гос.регистрации, если его объектом явл.недвижимость. Если движимое имущество и права, то договор подлежит нотариальному удостоверению.
Кредитор –залогодержатель преобретает права обращения взыскания на предмет залога, если в момент наступления срока исполнения обязательства обеспеченное залогом оно не будет исполнено.
Реализация заложенного имущества производится путем торгов в соответсвии с процессуальным законодательством.
Рассмотренная процедура обращения взыскания и реализации заложенного имущества препятствует простому урегулированию ситуации, когда должник согласен добровольно в счет погашения задолженности предать банку заложенное имущество, а тот согласен его принять. Для решения этой проблемы м.б.исользован механизм новации (ГКст.414). Суть кот.заключается в том, что обязательство прекращается соглашением сторон и происходит замена первоначального обязательства, существовашего по кредитному договору другим обязательством, предусм.иной способ исполнения. В качестве такого способа м.б. избрана отступное, когда в замен исполнения обязательства должник передает кредитору имущество, которое находилось в залоге.
Поскольку реализация предмета залога осуществляется путем его продажи с публичных торгов (ст. 350 ГК), постольку нельзя закладывать имущество, в отношении которого совершение такой сделки невозможно в силу закона.
Договор залога прекращается:
1) В случае исполнения договора в срок
2) В случаях продажи с публичных торгов заложенного имущества
3) В случае гибели заложенного имущества
4) В случае приобретения залогодержателем права собственности на имущество
Виды залога:
В законе или договоре может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо передается во владение залогодержателю (заклад).
Залог товаров может осуществляться путем передачи залогодержателю товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой. Заложенные ценные бумаги могут быть переданы в депозит нотариальной конторы или банка.
Подвиды залога: а) ипотека – залог недвижимости, ЦБ и имущественных прав; б) залог товаров в обороте; залог вещей в ломбарде; г) твердый залог – оставление залога у залогодателя с наложением знаков свидетельствующих о залоге («под замком и печатью залогодержателя»).
Этапы реализации залогового права:
1. Выбор объекта (предмета) залога – первый и наиболее ответственный этап.
Опыт использования залога российскими банками пока крайне невелик, поэтому они еще не успели разработать собственные методические пособия по оценке имущества клиента как предмета залога. В силу этого следует учитывать хотя бы следующие общие требования к предметам залога:
· наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;
· отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога;
· соответствие определенным критериям качества, дифференцированным в зависимости от вида закладываемого имущества;
· достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;
· обязательная регистрация в специальной книге.
В качестве покрытия ссуд банки могут использовать самое разнообразное имущество:
· недвижимость;
· ликвидные (легко и быстро реализуемые) товары;
· различные ценные бумаги (достаточно ликвидные);
· денежные средства, включая инвалютные;
· другое имущество;
Главным требованием к выбору различного вида имущества в качестве залога является уровень его ликвидности. Самым ликвидным объектом, имеющим наивысший рейтинг качества, является, конечно, денежные средства. При определении качества таких объектов залога, как товарно-материальные ценности (готовая продукция, полуфабрикаты, производственные запасы), можно пользоваться более широким набором критериев.К ним относятся: быстрота реализации, относительная стабильность цены, легкость оценки, долговечность хранения, степень морального износа, возможность страхования. Кроме того, для данных ценностей как объектов залога важно определить режимы хранения и использования.
Оценка стоимости залога, его адекватности сумме кредита осуществляется в большинстве случаев более чем приблизительно, «на глазок». Так как существует ценовый риск, а также риск непродажи отдельных объектов залога, то оценка стоимости залога предполагает применение маржи. Это означает, что стоимость принятых в залог ценностей должна быть больше, чем величина кредита и оплаты за него. Уровень маржи – в процентах от стоимости заложенного имущества – устанавливается при заключении договора залога и зависит от качества имущества, спроса на него, порядка хранения, вида примененного залога. В договоре залога отражается также право залогодержателя изменять величину маржи при изменении конъюнктуры и возникновении новых обстоятельств.
Здесь цель состоит в том, чтобы из разных возможностей избрать такой вид (вариант) залога, который наиболее полно отвечает условиям конкретной кредитной сделки.
ВО-ПЕРВЫХ, этот выбор можно сделать между обычным залогом и закладом. В последнем случае у залогодержателя (банка) появляется некие особенные обязанности и права.
ВО-ВТОРЫХ, выбор следует сделать между вариантами залога по способу владения предметом залога (вариант оговаривается в договоре):
Проводится он в предварительном и последующем порядке относительно заключения кредитной сделки.
Предварительный контроль имеет целью проверить соответствие предложенного заемщика залогового материала необходимым требованиям. Главными направлениями банковского контроля на этой стадии являются:
Последующий контроль нужен для того, чтобы:
А) следить за точностью выполнения залогодателем условий договора;
Б) своевременно получать достоверную информацию о составе и стоимости реально имеющихся предметов залога;
В) наблюдать за личной конъюнктурой, показывающей возможности продажи предметов залога.
Если предмет залога оставлен во владение залогодателя, то в договоре следует предусмотреть пункт о характере и периодичности сведений, представляемых залогодателем банку (данные о фактическом объеме и стоимости заложенных ценностей в разрезе отдельных видов или групп ценностей). На основании этих сведений банк получит возможность проверять обеспечение выданного кредита, сравнивая стоимость фактически имеющего залога (за вычетом маржи) с суммой кредита. При обнаружении недостатка обеспечения банк должен потребовать (конечно, если это заранее оговорено в договоре) восполнение недостающей части залога соответствующими ценностями.
Договор залога обязательно должен содержать пункт, касающийся того, когда и как банк может воспользоваться правом обращения взыскания для обеспечения возврата ссуды. Кроме того, в нем может быть оговорен льготный срок (30 дней), в течение которого клиент может и должен принять дополнительные меры для изыскания необходимых источников погашения своего долга. Только по истечении этого срока, если результат не изменился, можно обращаться в арбитражный суд или суд. Именно они определят, каким образом будет продаваться заложенное имущество.
В арбитражный суд (или суд) банк должен представить всю необходимую документацию:
Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, недостаточна для погашения долга банку, последний имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника, но уже на общих основаниях. Не пользуясь преимуществами залогодержателя.
Договор залога имущества (ипотека не рассматривается). Закладываемое имущество всегда имеет собственника. К сожалению, наши предприниматели, в массе привыкшие, что все вокруг государственное, при заключении договора часто опускают вопрос о собственнике. Нет проблемы, когда собственник закладываемого имущества – залогодатель. Сложнее, если имущество принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения.
В итоге надо пройти трехэтапную процедуру: 1 получить разрешение на залог госимущества; 2 представить в комитет подписанный сторонами договор залога и кредитный договор; 3 зарегистрировать его в реестре залоговых сделок данного комитета.
В договоре должен быть примерно такой пункт: «Заложенное имущество находится (хранится) на складе (указываются его координаты)». Ведь закладываемое имущество может храниться в разобранном виде да еще в разных местах.
Если помещение арендуется, то делается запись: «Договор аренды прилагается». Надо помнить, что такие договоры могут быть просрочены.
Если у клиента есть имущество, которое находится на чужом складе, - это не препятствие для заключения договора залога. Можно пойти на риск, если владелец склада честно выполняет взятые на себя обязательства, но не хочет оформить договор хранения. В этом случае законодателю и владельцу помещения следует составить документ, в котором указать: находящееся на складе имущество принадлежит залогодателю, и все расчеты между ними урегулированы полностью (про запас берутся две недели со дня окончания договора залога) и что в случае неисполнения обязательств по кредиту договора это имущество передается для реализации банку.
Цель этого акта: в случае исчезновения залогодателя и перехода прав на заложенное имущество к банку охранить имущество бывшего залогодателя от посягательств владельца помещения. В акте надо оговорить право представителя банка на помещение склада и на недельный срок для вывоза имущества.
В 99 случаях из 100 закладываемое имущества оформляется «упрощенным» способом: номер по порядку, сокращенное наименование (например, станок сверлильный), количество, цена. Теоретически целесообразно создание универсальной формы описи закладываемого имущества на базе анализа бухгалтерской документации для учета основных фондов и готовой продукции. Однако если по формальным соображениям в нее включить и такие реквизиты, как завод – изготовитель, коды отправителя, поставщика, вида операции, аналитического учета и т.п., корреспондирующие счета, субсчета, амортизация, то получится громоздкая форма, пользоваться которой будет трудно. Поэтому рекомендуем использовать только те параметры, которые в отдельности не столь полно детализируют предмет залога, но в совокупности с другими позволяют его конкретизировать, что очень важно в конфликтной ситуации.
К таким параметрам можно отнести инвентарный и \или заводской номер (номер, паспорт), наименование закладываемого имущества (тип \марка, дата выпуска, дата ввода в эксплуатацию). Эти даты часто не совпадают – ведь многое из оборудования, техники раньше бралось «про запас». Теперь, при наличии налога на имущество его консервация может стоить дорого. Надо указывать первоначальную (покупную) стоимость. Рекомендуем внести графу «Примечание», где указывать количество ремонтов, модернизации, консервации, степени износа, морального износа (ремонтопригодности).
Опись имущества дается в приложении, которое является неотъемлемой частью договора залога. Опись подписывается руководителем организации-залогодателя, главным бухгалтером, руководителями подразделений, за которыми закреплено имущество. Подписи скрепляются печатью. Первый экземпляр передается залогодержателю.
Дата добавления: 2015-01-30; просмотров: 176 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |