|
Читайте также: |
Юридические и физические лица резиденты и нерезиденты открывают и ведут счета в иностранной валюте только в уполномоченных банках. Банковский счет открывается в иностранной валюте в целях учета поступления средств в пользу клиента банка и совершения различных текущих операций. Банковские счета открываются и ведутся в соответствии с российским законодательством.
Счета для юридических лиц в иностранной валюте открываются:
1) Транзитный валютный счет, на который должна быть зачислена валютная выручка, поступившая из-за рубежа, а также все поступления в пользу данного резидента юридического лица (поступления в УК, кредиты, гуманитарная помощь).
2) Текущий валютный счет для учета текущих валютных операций, разрешенных валютным законодательством (покупка иностранной валюты под оплату контракта по импорту, зачисление и списание иностранной валюты по командировочным расходам, зачисление средств после обязательной продажи экспортной валютной выручки).
Клиринговые счета для учета и взаимозачета требований и обязательств клиентов банка, его партнеров. Для профессиональных участников РЦБ открывают и ведут специальные брокерские счета.
Клиент банка может открыть неограниченное число счетов в иностранной валюте в одном или нескольких банках. По каждой иностранной валюте автоматически открываются и ведутся два счета: транзитный и текущий.
Банк по своей инициативе может расторгнуть договор банковского счета только в судебном порядке, а клиент может закрыть счет путем подачи заявления в банк и через определенный интервал времени этот счет закрывается.
Документы, необходимые для открытия счета:
1) Заявление на открытие валютного счета;
2) Подписываются два экземпляра договора на открытие и ведение счета в иностранной валюте;
3) Документы о государственной регистрации юридического лица;
4) Нотариально заверенная копия уставных документов (устав, учредительный договор);
5) Нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации в налоговом органе;
6) Свидетельство о регистрации с присвоением кодов из органов Росстата, из ПФ РФ, из ФСС;
7) Документы, подтверждающие полномочия руководящих сотрудников предприятия (протокол №1);
8) Приказ о назначении главного бухгалтера;
9) Доверенность на лица, уполномоченные подписывать все движения средств на счете;
10) Карточка с образцами подписей и оттиском печати;
11) Свидетельство о внесении юридического лица в ЕГРЮЛ;
12) Лицензии на осуществление деятельности юридического лица, если деятельность этой организации требует получения лицензии;
13) Анкета клиента.
В случае, если валютный счет открывается филиалу юридического лица, то в дополнение к вышеперечисленным документам необходимы положение о филиале и доверенность на руководителя филиала, подписанная головным офисом, заверенная у нотариуса.
14) Договор аренды помещения, документ о фактическом нахождении юридического лица.
Документы для открытия валютного счета нерезиденту:
1) Заявление на открытие валютного счета;
2) Два экземпляра договора на открытие и ведение банковского счета;
3) Документы, подтверждающие его правовой статус, заверенные (легализованные) в консульстве РФ или посольстве РФ;
4) Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) Свидетельство о регистрации в ПФ РФ, ФСС;
6) Два экземпляра карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из них заверенная нотариально;
7) Анкетные данные;
8) Согласование места размещения;
9) Для банков-нерезидентов выписка из банковского реестра страны происхождения, для предприятий-нерезидентов выписка из торгового реестра;
10) Доверенность на руководство от головной конторы.
Физические лица резиденты и нерезиденты открывают счета (вклады) на основании документов, удостоверяющих личность, анкеты клиента. В случае ИП дополнительно комплект документов (свидетельство о регистрации в налоговом органе в ПФ РФ, в ФСС, свидетельство о включение в ЕГРИП, документы, подтверждающие регистрацию в государственных органах как ИП, карточка с образцами подписей и оттиском печати).
Комплект документов на открытие валютного счета поступает в валютный отдел, где проходит первичную экспертизу на соответствие всех документов установленным требованиям. Затем передается в службу безопасности банка, где проверяют данные анкеты клиента. Затем передается в юридическую службу банка для проведения юридической экспертизы. Затем документы направляются в бухгалтерскую службу банка, где рассчитываются два номера валютного счета (текущий и транзитный). Затем документы идут на подпись к первым лицам банка. Затем комплект документов возвращается в валютное управление (или в юридическую службу). Из этого комплекта формируется юридическое дело клиента. Один экземпляр договора возвращается клиенту в подтверждение заключения с ним договора. Второй экземпляр вместе с юридическим делом находится у ответственного работника в документах служебного пользования. Карточка с образцами подписей и оттиском печати отдается в операционную службу.
Банк обязан внести информацию не позже следующего операционного дня о всех открытых (закрытых) валютных счетах в специальную книгу регистрации открытых (закрытых) счетов в иностранной валюте. В пятидневный срок банк должен сообщить в налоговую инспекцию об открытии валютного счета данному клиенту.
Резиденты РФ имеют право открывать и вести счета как в уполномоченных банках, так и за рубежом в банках тех стран, с которыми у РФ подписано соглашение о противодействии легализации преступных доходов (страны ФАТФ и ОЭСР). В течение одного календарного месяца после открытия (закрытия) резидент обязан уведомить налоговый орган по месту регистрации о зарубежном счете. Банк может провести операции по перечислению, зачислению на зарубежный счет только при первом предъявлении в банк уведомления налоговой инспекции об открытии валютного счета со штампом.
Дата добавления: 2014-12-15; просмотров: 96 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |