Читайте также:
|
| Покупець | № документа | Сума платежу | Сума без ПДВ | Сума ПДВ |
| ЗАТ «Волинь» | платіжне доручення №772 від 11.12.2004р | |||
| ЗАТ «Волинь» | платіжне доручення № 779 від 11.12.2004р | |||
| ЗАТ «Волинь» | платіжне доручення № 789 від 11.12.2004р | |||
| ДПФ «Світоч» | платіжне доручення № 790 від 11.12.2004р | |||
| Всього | - |
2. Визначити суму кінцевого розрахунку по ПДВ при умові:
- податковий кредит на початок періоду – 18 000 грн.;
- податкове зобов’язання за місяць (1)______грн.;
- податковий кредит за місяць (2)_______грн.;
- авансовий платіж – 150 000 грн.
Заповнити декларацію з податку на додану вартість.
3. Підприємство «Альфа» у звітному періоді за результатами господарської діяльності мало такі показники:
1. Собівартість виробленої та проданої продукції – (1)______грн.
2. Вартість придбаних і витрачених на виробництво продукції сировини і матеріалів – 210 000грн.
3. Вартість придбаних у звітному періоді основних фондів, які амортизуються – (2)______грн.
4. Націнка при продажу – 20%.
Необхідно:
1. Визначити суму податку на додану вартість в складі вартості придбаних матеріалів, сировини і основних фондів (податковий кредит).
2. Розрахувати оптову та роздрібну ціну продажу продукції.
3. Розрахувати суму ПДВ (податкове зобов’язання).
4. Розрахувати суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.
Розрахунок необхідних показників виконати у таблиці:
| № п. п | Показники | Сума, грн.. |
| Собівартість виробленої і проданої продукції | ||
| Вартість придбаних з ПДВ та витрачених на виробництво проданої продукції, сировини і матеріалів | ||
| Вартість придбаних у звітному періоді основних фондів | ||
| Сума націнки, яка входить в ціну продукції, що продається (п.1 х 20%) | ||
| Сума ПДВ у вартості придбаних і витрачених на виробництво сировини і матеріалів, а також у вартості придбаних основних фондів ((п.2 + п.3) х 20\120)) | ||
| Оптова ціна реалізованої продукції (п.2 + п.4) | ||
| Відпускна ціна реалізованої продукції ((п.6 х 120)\100)) | ||
| Сума ПДВ, отриманого підприємством за продану продукцію (п.7 х 20\120) | ||
| Сума ПДВ, яку слід сплатити до бюджету (п.8 – п.5) |
Податок на прибуток
4. Визначити суму податку на прибуток ДПФ «Мрія» отримало виручку у звітному періоді (1)_______грн.(в тому числі ПДВ). При цьому підприємство мало такі витрати:
- виробничі запаси – 20 000грн.;
- заробітна плата (2)______грн.;
- відрахування на соціальні заходи(визначити)грн.;
- амортизація – 17 000грн.;
- адміністративні витрати – 42 000грн., в тому числі витрати на підписку періодичних видань невиробничого характеру – 2 000грн.
Мито. Акцизний податок
5. Визначити суму ввізного мито та акцизного податку:
- митна вартість товару (1)______$;
- курсу НБУ (2)______грн.;
- ставка ввізного мита – 20%;
- ставка акцизного податку – 55%.
6. Розрахувати суму акцизного податку по підакцизних, що продаються. Підприємство по реалізації підакцизних товарів за місяць має такі дані
Дата добавления: 2014-12-20; просмотров: 51 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |