Читайте также:
|
|
Процентный риск - риск отрицательного влияния на прибыль банка непредвиденных изменений в общем уровне процентных ставок.
Базельский комитет выделяет следующие формы процентного риска: риск изменения стоимости позиций, риск изменения кривой доходности, базисный риск, опционный риск.
Риск изменения стоимости позиций: Эта форма процентного риска возникает от временных различий в сроках погашения и изменения стоимости банковских активов, пассивов и внебалансовых позиций.
Риск изменения кривой доходности: Риск изменения кривой доходности возникает тогда, когда сдвиги в кривой доходности оказывают неблагоприятный эффект на банковские доходы.
Базисный риск возникает из-за несовершенного соотношения в регулировании ставок, полученных и выплаченных по различным финансовым инструментам, либо связанных с изменением стоимости позиций. Если процентные ставки меняются, то эта разница может вызвать не предполагаемые изменения денежных потоков.
Опционный риск возникает из-за опционов, заложенных в отдельные банковские требования, балансовые и внебалансовые обязательства.
На уровень процентного риска влияют изменения структуры активов и пассивов банка; конъюнктурные и сезонные колебания рыночных цен на финансовые ресурсы; сложившиеся тенденции в динамике процентных ставок; изменение срока привлечения и размещения средств банка; условий платежа; уровень кредитного риска и другие факторы.
Задачи анализа:
– выявить торговые и не торговые источники процентного риска;
- вычислить вероятную сумму возможного убытка;
- оценить влияние изменения процентной ставки на прибыль банка;
- оценить влияние изменения процентной ставки на экономическую стоимость активов, пассивов и внебалансовых обязательств банка;
- изучить взаимосвязи между объемами и стоимостью привлечения средств и доходностью спекулятивных, инвестиционных и др. портфелей активных операций.
Рассматриваются показатели:
1. Чистый процентный доход (процентная маржа). Он равен разнице между процентными доходами и процентными расходами банка. Увеличение разницы между процентными доходами и расходами свидетельствует об уменьшении процентного риска для банка.
2. Спрэд - разница между взвешенными процентными ставками по активам и пассивам. Процентный риск снижается при возрастании этого показателя.
3. Гэп – показатель несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Он характеризует подверженность риску изменения стоимости позиции.
4. Показатели дюрации.
5. Показатели процентного риска, рассчитанные по методике VAR.
Дата добавления: 2015-04-12; просмотров: 63 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |