Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Відкриття рахунків в іноземних банках

Відповідно до підпункту "д" п. 4 ст. 5 розділу П Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19.02.93 р. № 15-93 Національний банк України надає індивідуальні ліцензії на відкриття резиден­тами України рахунків в іноземних банках. Національний банк України встановив порядок на­дання таких ліцензій у Положенні про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами — резидентами України ра­хунків в іноземних банках, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 05.05.99 р. № 221.

Відповідно до цього Положення, термін дії індивідуальної ліцензії на право відкриття та вико­ристання рахунків в іноземних банках, яка надається Національним банком України юридич­ним особам — резидентам України, визначається умовами індивідуальної ліцензії.

Надані Національним банком України індивіду­альні ліцензії на право відкриття та використання юридичними особами — резидентами України рахун­ків в іноземних банках можуть бути продовжені шляхом пролонгації. Документи на пролонгацію мають бути подані Національному банку України (Департа­мент валютного регулювання) не пізніше 20 грудня поточного року.

Для надання та пролонгації індивідуальної ліцензії юридичні особи — резиденти України зобо­в'язані подати до Департаменту валютного регулю­вання такі документи:

• лист-звернення на ім'я заступника Голови Правління Національного банку з такими даними:

— назва та юридична адреса іноземного банку, де відкритий або має бути відкритий валют­ний рахунок;

— номер рахунка та найменування валюти, в якій відкритий валютний рахунок (при про­лонгації);

• обґрунтування необхідності надання індивіду­альної ліцензії Національного банку України на користування рахунком за межами України;

• оригінал індивідуальної ліцензії Національного банку України на право відкриття та викорис­тання рахунків в іноземних банках, що був
чинним у минулому році (при пролонгації);

• висновок регіонального управління Національ­ного банку України про дотримання юридичною особою — резидентом України вимог індивідуальної ліцензії за минулий рік (при пролонгації);

• копію довідки податкового органу за місцезна­ходженням юридичної особи — резидента Укра­їни про взяття на облік платників податків;

• кошторис доходів від здійснення юридичною особою резидентом України господарської діяльності за межами України (кошторис на ліцензування у відповідній іноземній валюті);

• кошторис витрат на здійснення юридичною особою-резидентом господарської діяльності за межами України (розгорнутий щомісячний
кошторис на рік ліцензування у відповідній іно­ земній валюті);

• довідку уповноваженого комерційного банку України про наявність у нього валютного ра­хунка юридичної особи — резидента України.

Якщо рахунок в іноземній банківській установі відкритий чи відкривається структурному підроз­ділу юридичної особи — резидента України, який відповідно до законодавства країни місцезнаходжен­ня цього підрозділу не є юридичною особою, то юридичні особи — резиденти України додатково до перелічених у п. 4 Положення документів зобов'я­зані подати легалізовані копії реєстраційних та ус­тановчих документів підрозділу юридичної особи -резидента України за кордоном.

Строк розгляду Національним банком України до­кументів юридичних осіб — резидентів України на одержання індивідуальних ліцензій на відкриття та використання рахунків в іноземних банках становить 14 днів з дати надходження зазначених документів до Департаменту валютного регулювання Національного банку України з обов'язковою реєстрацією зазначених документів в Управлінні справами Національного банку України. Якщо Національному банку України для видачі відповідної ліцензії необхідні додаткові документи, то строк розгляду продовжується ще на 14 днів з дати надходження до Департаменту валют­ного регулювання Національного банку України до­даткових документів.

Після розгляду зазначених документів Націо­нальний банк України надає заявнику відповідну індивідуальну ліцензію або письмову відмову у на­данні ліцензії.

Причинами відмови у наданні юридичній особі - резиденту України індивідуальної ліцензії можуть бути:

а) систематичні порушення (три і більше разів протягом року, що передує поданню заяви) термінів подання або перекручування звітності за операціями за рахунками в іноземних банках (при пролонгації);

б) відсутність одного з документів, зазначених у п. 5 Порядку;

в) інші причини, пов'язані з фінансовим станом іноземних банків, законодавством іноземних країн та законодавством України.

Пролонгована чи надана індивідуальна ліцензія на відкриття та використання рахунків в іноземних банках надає юридичній особі — резиденту України право купувати та перераховувати іноземну валюту виключно для виконання тих валютних операцій, які передбачені умовами ліцензії, з урахуванням вимог чинного законодавства України.

Режим надходження і використання валютних коштів на вказаний в індивідуальній ліцензії раху­нок визначається умовами індивідуальної ліцензії.

Термін подання юридичною особою — резиден­том України звітності про валютні операції визна­чається умовами індивідуальної ліцензії.

Вимоги щодо обсягів подання юридичною осо­бою — резидентом України звітності про валютні операції визначаються умовами індивідуальної ліцензії Національного банку України та норматив­ними актами Національного банку України.

Порушення юридичною особою — резидентом України порядку надання звітності про рух коштів на рахунках за межами України тягне за собою відповідальність, передбачену ст. 16 Декрету Кабі­нету Міністрів України від 19.02.93 р. № 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

Порушення юридичною особою — резидентом України порядку відкриття і використання рахунка за межами України тягне за собою відповідальність, передбачену ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 р. № 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", а також анулювання індивідуальної ліцензії Національного банку України на відкриття та викорис­тання рахунків за межами України. Індивідуальна ліцензія Національного банку України втрачає свою чинність з часу прийняття окремого рішення (службове розпорядження) Національного банку України про анулювання цієї індивідуальної ліцензії, у такому разі юридична особа — резидент повинна у 15-денний термін закрити рахунок за межами України, перерахувати в Україну всі валютні кошти з відкритого за кордоном рахунка та повернути Національному банку України оригінал цієї індивідуальної ліцензії.

Для здійснення контролю за рухом коштів на ра­хунках юридичних осіб — резидентів України за межами України Національний банк України надси­лає копію ліцензії на адресу регіонального уп­равління Національного банку України та податко­вого органу за місцезнаходженням юридичної особи — резидента України.