Читайте также:
|
47. Международная практика оценки финансовой устойчивости кредитной организации
Оценка качественных сторон деятельности банка позволяет определить его финансовую устойчивость (надежность) на основе анализа финансового состояния и системы управления рисќками. При этом существует два подхода к такой оценке. Первый подход испольќзуется при организации межбанковских отношений.
Второй подход характерен для независимой экспертизы деятельности коммерческих банков - рейтинговая оценка.
В зарубежной практике уже накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надежности коммерческих банков. В качестве примера можно рассмотреть рейтинговую систему CAMEL, используемую в США и лежащую в основе многих систем оценок надзорных органов. В качестве критериев надежности выделяют: достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность и менеджмент. Для оценки каждого из указанных показателей применяется пятибалльная шкала.
Достаточность капитала. В современных системах оценочных показателей деятельности коммерческих банков центральное место принадлежит показателю достаточности собственного капитала. Собственный капитал банка является фактором, обеспечивающим адекватную базу роста активных операций банка, главным источником возмещения возможных убытков при недостаточности текущих доходов, а также гарантией защиты интересов вкладчиков и кредиторов.
Оценка достаточности собственного капитала банка предполагает определение критериев достаточности капитала, выбор показателей, характеризующихдостаточность капитала, и оценку фактического уровня соответствующих показателей.
С 1989 г. на основе Базельского соглашения в качестве критерия достаточќности капитала стало рассматриваться соотношение между его объемом и велиќчиной риска по активным операциям банка. Базельское соглашение определяет общий подход к оценке достаточности капитала; при этом центральные банки кажќдой страны, ориентируясь на рекомендации Банка международных расчетов, самостоятельно устанавливают экономические нормативы достаточности капитала.
Оценка достаточности капитала включает набор основных и дополнительќных показателей. К числу основных показателей относятся: коэффициент достаќточности основного капитала и коэффициент достаточности основного и дополќнительного капитала.
• К достаточности ОК = ОК/Активы, взвешенные с учетом риска*100%;
• К достаточности Совокупного К = СК (ОК+ДК)/ Активы, взвешенные с учетом риска*100%.
К числу дополнительных показателей относятся:
1. Коэф ДОС-ти материального основного кап;
2. Коэф риск акт;
3. Объем и динамика критических и некач акт.
В качестве примера приведем два крайних значения рейтинга. Если коэффициенты достаточности капитала намного превышают установленные нормативы, а также с запасом выполняются дополнительные показатели, то выставляется рейтинг - 1; если значительно ниже установленных значений - 5.
Качество активов. При анализе качества активов банка и сделок, отраженќных на забалансовых счетах, главным критерием выступает реальный риск, соќпровождающий активные (включая забалансовые) операции банка. Оценка качеќства активов осуществляется на основе определения степени риска отельных групп активов и расчета ряда основных и дополнительных показателей.
Основным показателем, характеризующим качество активов, является отќношение совокупного риска активов к капиталу банка.
Для расчета величины совокупного риска активов (числителя основного показателя) по системе CAMEL все активы, обладающие риском, подразделяютќся на пять групп: хорошие, особо упомянутые, нестандартные, сомнительные, убыточные.
Последние три группы активов подвергают негативному ранжированию. По ним устанавливают коэффициенты: 20%, 50% и 100%.
Тогда совокупная величина риска (СР) определяется как нестандартные активы*0,2+сомнительные активы*0,5+убыточные активы*1.
Основным показателем, определяющим качество активов, является отношение СР/К*100%.
В качестве примера приведем два крайних значения рейтинга. Если отношение < 5%, то рейтинг - 1, если > 50% - 5. Окончательный вывод делается после анализа двух дополнительных показателей:
1. Качество активов = Рисковые активы/Совокупные активы<=75%;
2. Доля проблемных ссуд = Просроченные кредиты/Совокупные кредиты<=10%.
Уровень доходности и прибыльности. Для оценки уровня прибвльности банка используется ряд показателей. Основным является коэф прибыльности = ЧП (после уплаты налогов)/средний размер акт*100%.
Нормативный уровень коэффициента устанавливается по группам банков, различающихся по объему активов. По каждой из выделенных групп и по каждому банку одной группы рассчиќтывается средняя величина коэффициента прибыльности на основе фактическоќго уровня за 3 года. Далее составляется убывающий ряд фактических средних значений. В качестве примера приведем два крайних значения рейтинга. Норматив прибыльности высшего рейтинга (1) соответствует средней веќличине самых высоких коэффициентов начала ряда; при убытках присваивается рейтинг 5 - неудовлетворительный.
Для окончательной оценки проводится анализ структуры доходов и расходов банка в динамике по следующим направлениям: отношение операц рас к опер дох; затраты, не связанные с выплатой % к опер дох и другие.
Рейтинг оценки прибыльности определяется на основе учета основных и дополнительных показателей.
Ликвидность. Ликвидность банка является непременным условием его наќдежности, поскольку отражает способность банка своевременно и полностью выќполнить свои обязательства перед кредиторами.
В системе CAMEL используется определенный набор показателей, позволяющих осуществить оценку этих факторов:
• Степень постоянства депозитов;
• Степень надежности фондов, чувствительных к изменениям процентной ставки;
• Способность активов быстро обмениваться на наличность;
• Доступность денежных рынков;
• Эффективность стратегии по управлению активами и пассивами, менедќжмента в этой области;
• Соответствие достигнутых показателей внутренней политике по соблюдению ликвидности;
• Содержание, объем и антиципированное использование крупных соглашений на будущую дату.
Рейтинговая оценка ликвидности по системе CAMEL не использует критериальных уровней для показателей ликвидности; пятибалльная оценка ликвидности полностью основывается на выводах, вытекающих из анализа реальных условий.
Менеджмент банка. Менеджмент по системе CAMEL оценивается в последнюю очередь, так как качество управления банком находит непосредственное выражение в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала. Поэтому предварительная рейтинговая оценка менеджмента (по пятибалльной системе) соответствует средней рейтинговой оценке всех остальных компонентов надежности банка.
Для окончат вывода об уровне менеджучитыв след факторы: компетентруковод банка, соблюд правил ведения банк деят, способность планировать и нести ответственность за риски и т.д.
С 1января 1997 г. в систему CAMEL был введен новый элемент - S-чувствительность к рыночным рискам, в связи с чем данная система приобрела название CAMELS.
Новый элемент системы предназначен для оценки влияния рыночных рисков на прибыльность и капитал банка; он включает оценку рыночных рисков (процентных, валютных, ценовых, рисков при продаже ценных бумаг и др.), а также оценку системы управления ими. Рейтинговая оценка строится, как и по другим элементам, по пятибалльной системе.
На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок всех составляющих системы CAMELS. Вмеќсте с тем сводная оценка банка не является простым средним арифметическим значением частных оценок. При выведении сводного рейтинга некоторым компоќнентам может быть придан больший вес по сравнению с другими.
Другими рейтинговыми системами оценки финансовой устойчивости банков, используемыми за рубежом, являются система Fims, BOREC, английская RATE.
49. Содержание кредитной политики банка, характеристика ее показателей
31. Содержание кредитной политики кредитной организации, характеристика набора показателей кредитной политики
Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.
Кредитная политика - документ, регламентирующий основные направления кредитования и процедуры, насыщенный показателями и коэффициентами.
Что должен быть отражено в кредитной политике:
1. Цели и задачи, которые преследует банк при предоставлении кредита;
2. Предусматривает организационную структуру, полномочия;
3. Процедуры оценки качества кредитов;
4. Организацию работы с проблемными кредитами;
5. Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля;
6. Оптимальную структуру кредитного портфеля;
7. Методологию оценки финансового состояния заемщиков;
8. Порядок ценообразования.
Значение Положения о кредитной политике состоит в том, что оно позволяет банковскому персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема капитала, предоставления крупных кредитов, рентабельности, ликвидности и безопасности. Положение о кредитной политике формулирует основные принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рентабельности клиентов.
52. Кредитный рейтинг заемщика и его
определение
Дата добавления: 2015-04-20; просмотров: 144 | Поможем написать вашу работу | Нарушение авторских прав |
|