Главная страница | Контакты | Случайная страница Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій.

Лекція № 6 Аналіз валютних операцій банку

План заняття:

1. Сутність, завдання та інформаційна база аналізу.

2. Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій.

3. Аналіз валютної позиції банку.

4. Аналіз ефективності валютних операцій.

Сутність, завдання та інформаційна база аналізу.

Валютні операції – це операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України.

Валютні цінності – це цінності, по відношенню до яких валютним законодавством країни встановлено особливий режим обігу на території країни та при перетині її кордонів.

Валютні цінності: валюта України, платіжні документи та інші цінні папери, іноземна валюта, банківські метали.

Відображення валютних операцій у балансі банку має певні особливості:

ü валютні операції відображаються у балансі банку у подвійній оцінці — за номіналом та в гривневому еквіваленті за офіційним курсом;

ü принцип мультивалютності, який полягає у відображенні операцій в іноземній валюті за тими ж рахунками, що й операції у гривнях;

ü поділ статей балансу, де відображаються валютні операції, на монетарні та немонетарні.

Основною метою аналізу валютних операцій є:

ü забезпечення необхідною інформацією процесу управління та прийняття рішень стосовно операцій з іноземною валютою;

ü забезпечення можливості розроблення аргументованої концепції розвитку банку;

ü формування лімітної політики банку;

ü дотримання нормативів НБУ у сфері валютних операцій.

Основні завдання аналізу валютних операцій:

ü оцінювання діяльності банку на валютному ринку;

ü визначення достатності можливостей банку для повного та адекватного співвідношення обсягів валютних операцій зі ступенем прийнятого ризику і рівнем прибутковості;

ü контроль показників валютного ризику, що забезпечується дотриманням установлених нормативів відкритої валютної позиції;

ü оцінка ефективності формування та використання валютних ресурсів;

ü визначення способів залучення валютних коштів на вигідних умовах;

ü оцінювання прибутковості валютних операцій;

ü обґрунтування доцільності здійснення тих чи інших валютних операцій банку.

Аналіз масштабів, динаміки та структури валютних операцій.

Основним етапом аналізу валютних операцій банку — оцінювання структури його валютних активів і пасивів, визначення масштабів його діяльності на валютному ринку.

Масштаби діяльності банку оцінюються за питомою вагою валютних активів та зобов’язань банку в їх загальній масі.

Частка валютних активів (Ч_в.а) та зобов’язань банку (Ч_в.з) у їх загальному обсязі розраховується за такими формулами:

Важливо оцінити динаміку змін цих показників на початок та кінець звітного періоду.

Абсолютний приріст валютних активів (зобов’язань):

Темп зростання валютних активів(зобов’язань):

Темп приросту валютних активів(зобов’язань):

Структурний аналіз валютних активів та пасивів може проводитись за такими групами (класифікаційними ознаками):

ü за статтями активів і пасивів;

ü за видами валют;

ü за видами операцій;

ü операції, що здійснюються з резидентами та нерезидентами;

ü операції, що здійснюються у вільно конвертованій валюті та неконвертованій валюті.